基于內部控制視角的我國商業(yè)銀行操作風險研究.pdf

1、近年來，國內外金融市場動蕩加劇。在國內，商業(yè)銀行不斷發(fā)生因內部人員違規(guī)操作導致的重大案件和監(jiān)管處罰，造成了銀行的巨額經(jīng)濟損失和巨大聲譽危機，在此形勢下商業(yè)銀行亟需加強內部控制管理以防范操作風險。放眼國際，美國次貸危機風暴猛然襲來，金融海嘯愈演愈烈，對全球金融市場和實體經(jīng)濟的影響至今尚未見底，也對在此背景下銀行如何加強商業(yè)銀行內部控制、增強“免疫力”提出了新的挑戰(zhàn)。
　　依據(jù)銀行管理理論，有效的外部監(jiān)管、良好的市場約束、內部的自律性

2、內部控制管理是構成商業(yè)銀行穩(wěn)健運行的三大支柱。其中，加強內部控制管理是提高商業(yè)銀行核心競爭力的關鍵所在。而內部控制作為商業(yè)銀行穩(wěn)健運行的一個基本內在要求和基礎，也是規(guī)范商業(yè)銀行經(jīng)營行為、有效防范風險的重要前提，以及衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平高低的重要標志之一。
　　本文圍繞著“基于內部控制視角的我國商業(yè)銀行操作風險研究”這一主題，首先回顧了國內外學者對商業(yè)銀行操作風險的研究成果，通過對操作風險內部控制的基礎理論進行研究，以及從操作風

3、險的定義、特征等各個方面尋求操作風險和內部控制之間的關系，得出加強內部控制是規(guī)避操作風險最根本的管理方法的結論，并為本文以后的研究奠定的基礎;然后在此基礎上，分別針對國內外的主要操作風險案例進行分析，總結我國商業(yè)銀行操作風險的特征，并進一步結合我國上市銀行在年度報告中披露的內控缺陷信息，重點針對工商銀行的內控整改措施進行分析和學習;最后從內部控制的文化理念、組織架構、體系建設和執(zhí)行監(jiān)督、緩釋和控制的角度，提出了完善我國銀行操作風險內部控