SX省移動(dòng)公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系改進(jìn)研究.pdf

1、隨若內(nèi)控理論的不斷發(fā)展，國(guó)際和國(guó)內(nèi)對(duì)內(nèi)控體系的迸視不斷提高，中國(guó)移動(dòng)也加強(qiáng)了內(nèi)部控制管理體系，SX省移動(dòng)公司在全國(guó)分公司中，屈于業(yè)務(wù)排名靠前、采購(gòu)業(yè)務(wù)多、每年凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度較大的一個(gè)分公司。站在企業(yè)內(nèi)部的角度，管理者必須制定出先進(jìn)、完整及有效的內(nèi)部控制體系來(lái)控制企業(yè)可能發(fā)生的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。然而，內(nèi)部控制由于自身的局限性加上在執(zhí)行過(guò)程中的一些漏洞，使得內(nèi)部控制效果不能很好的展現(xiàn)出來(lái)，需要企業(yè)及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行改進(jìn)。
　　概述了研究的

2、主要內(nèi)容和方法以及研究思路與框架，深入SX省移動(dòng)公司對(duì)其目前采購(gòu)業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，運(yùn)用訪(fǎng)談、調(diào)查問(wèn)卷、執(zhí)行測(cè)試等方法找出了其中存在的問(wèn)題和漏洞，分別闡述了采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行率監(jiān)督不嚴(yán)、緊急請(qǐng)購(gòu)制度缺口、采購(gòu)訂單跟蹤制度不徹底、入庫(kù)驗(yàn)收環(huán)節(jié)有漏洞、供應(yīng)商選擇及管理不善等問(wèn)題，指出了內(nèi)部監(jiān)督環(huán)節(jié)的問(wèn)題，探討了這些問(wèn)題將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和損失，剖析問(wèn)題發(fā)生的頻率，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估后按照改進(jìn)目標(biāo)和原則對(duì)SX省移動(dòng)公司內(nèi)控出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了改進(jìn)和完善