上市公司財務管理制度匯編

1、頁碼：117目錄目錄第一章總則.........................................................................................................................................2第二章會計機構及會計人員.......................................................

2、....................................................2第三章會計工作交接.........................................................................................................................2第四章會計基礎工作...........................

3、............................................................................................2第五章貨幣資金的管理...................................................................................................................2第

4、六章資金往來的結算管理...........................................................................................................2第七章資金籌集與對外投資的管理......................................................................................

5、.........2第八章實物資產管理.......................................................................................................................2第九章無形資產和其他資產管理...................................................................

6、................................2第十章資產減值準備及損失處理管理制度...................................................................................2第十一章成本、費用的管理.........................................................................

7、..................................2第十二章營業(yè)收入、利潤及分配的管理.......................................................................................2第十三章重要財務事項報告....................................................................

8、.......................................2第十四章財務報告...........................................................................................................................2第十五章會計稽核........................................

9、...................................................................................2第十六章會計電算化管理...............................................................................................................2第十七章會計檔案管理...

10、................................................................................................................2第十八章附則.....................................................................................................

11、......................232、組織各公司（含項目部）編制和執(zhí)行財務預算、日常會計核算及財務管理工作，按時完成季度、中期、年度財務報告的編制及財務報告的審計；3、合理調度和使用資金，保障資金安全；4、建立、完善公司財務信息化平臺；5、為公司業(yè)務發(fā)展以及投資等活動提供準確的財務信息和財務分析報告；6、培訓、考核全體財務人員，提高財務人員的管理水平，委派財務人員負責各公司的財務管理工作；7、建立并保持與銀行、稅務部門、統(tǒng)

12、計部門、會計師事務所等機構的良好溝通關系，創(chuàng)建和諧的外部環(huán)境。第十一條各公司會計人員均應定崗定責，建立健全崗位責任制。財務中心對會計人員應有計劃的在不同崗位間進行輪崗，以提升會計人員綜合業(yè)務水平。各公司配備的會計人員必須持有會計從業(yè)資格證。第十二條第十二條各公司應當建立健全內部控制制度，貫徹不相容崗位相互分離的原則。第十三條第十三條會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《企業(yè)

13、會計準則》。第十四條第十四條會計人員應當按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務的培訓，各公司應保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓，鞏固并更新專業(yè)知識和專業(yè)技能，了解國家相關法律法規(guī)的更新變化，提高從業(yè)工作水平。第十五條第十五條各公司負責人應當支持本公司財務部門、會計人員依法行使職權；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的財務部門、會計人員，給予精神的或物質的獎勵。第十六條第十六條會計人員應遵守會計職業(yè)道德，發(fā)揚嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律

14、，遵守本公司各項行政紀律，努力提高工作質量和工作效率。第十七條第十七條會計人員必須按照國家有關法律法規(guī)、《企業(yè)會計準則》的程序、要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。未經批準不得隨意修改、刪除會計信息。第十八條第十八條各公司會計人員應當熟悉本公司的經營和財務管理情況，嚴格執(zhí)行本公司各項規(guī)章、制度，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內部管理、提高經濟效益服務。第十九條第十九條會計人員應當保守公司的商業(yè)秘

15、密。除法律規(guī)定和公司負責人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的商業(yè)及會計信息。第二十條第二十條各公司會計人員，業(yè)務工作接受財務中心和所在公司（項目）負責人雙重領導。各公司會計人員按照本制度規(guī)定辦理所在公司、項目的財務收支事項，定期向財務中心報送財務報表、年度財務預算的執(zhí)行情況和其他財務資料，以及所在公司、項目的重大財務活動，接受財務中心的業(yè)務指導和監(jiān)督。第二十一條各公司應當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、表彰

16、獎勵的重要考核依據。會計人員違反職業(yè)道德的，由所在公司進行處罰；情節(jié)嚴重的，予以辭退。因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經濟損失或重大影響，應按照相關法律法規(guī)、處罰制度等對其追究民事、刑事責任。第二十二條第二十二條各公司會計人員按XXXX考核規(guī)定進行考核。第三章第三章會計工作交接會計工作交接第二十三條第二十三條各公司財務負責人、會計人員工作調動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接管人員，接管人員應當認真接管移交工作，并