零用金管理細(xì)則

1、13零用金管理細(xì)則第一條有關(guān)零用金的設(shè)置劃分如下：1.由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本企業(yè)零星支付。2.總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專(zhuān)人辦理。第二條企業(yè)每月零用金要經(jīng)常保持固定數(shù)目，將來(lái)視實(shí)際狀況或減或增，可另作規(guī)定。第三條企業(yè)零用金借支程序：1.企業(yè)零星費(fèi)用開(kāi)支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借（還）款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2.零用金的暫支，不得超過(guò)規(guī)定數(shù)目，特別情況應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核

2、準(zhǔn)。3.零用金的借支，經(jīng)手人應(yīng)于7天內(nèi)取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)7天尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶(hù)，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。第四條企業(yè)零用金保管及作業(yè)程序：1.零用金的收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶(hù)，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱。2.零用金每星期應(yīng)將收到的發(fā)票或收據(jù)，編制零用金支出傳票結(jié)報(bào)一次.送交企業(yè)財(cái)務(wù)部。3.企業(yè)財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與

3、周轉(zhuǎn)。33銷(xiāo)；（4）固定資產(chǎn)經(jīng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)后，列入“內(nèi)部往來(lái)成本費(fèi)用”科目。3.流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)：（1）采購(gòu)部門(mén)應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購(gòu)置的購(gòu)料計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部作出次月定額用款計(jì)劃；（2）凡購(gòu)入材料物品，必須填寫(xiě)入庫(kù)驗(yàn)收單一式三聯(lián)，采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)，填好驗(yàn)收單后，才予以報(bào)銷(xiāo)；（3）材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)；（4）倉(cāng)庫(kù)保管員兼材料會(huì)計(jì)，每月應(yīng)與財(cái)務(wù)部核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找出原因

4、，并予以更正；（5）采購(gòu)部門(mén)可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購(gòu)維修物品用，年終備用金全部交財(cái)務(wù)部；（6）采購(gòu)人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制一定數(shù)額內(nèi)開(kāi)支），但必須在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)，如果取得正式發(fā)票，可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不再借支空白支票；（7）各項(xiàng)預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款；（8）低值易耗品報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須建立低值易耗品卡片；（9）年終物資部應(yīng)盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財(cái)務(wù)部核對(duì)