內(nèi)部審計工作制度

1、1內(nèi)部審計工作制度內(nèi)部審計工作制度第一章第一章總則總則第一條為了規(guī)范審計工作行為，保證審計工作質(zhì)量，進(jìn)一步提高審計工作效率和審計水平，根據(jù)《審計法》和《內(nèi)部審計工作條例》，結(jié)合我公司實際，制定本規(guī)范。第二條內(nèi)部審計工作根據(jù)國家審計法及相關(guān)的法律、法規(guī)、部門規(guī)章、制度和辦法，依法獨立檢查本單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和財產(chǎn)，監(jiān)督財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性、完整性和效益性。具體采用就地或送達(dá)審計

2、方式，通過進(jìn)行財務(wù)收支審計、基本建設(shè)項目審計、專項審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、財經(jīng)法紀(jì)審計以及審計調(diào)查等形式開展審計工作。第三條建立重大審計事項討論研究制度。為了慎重處理復(fù)雜事項，準(zhǔn)確把握政策尺度，明確工作責(zé)任，避免審計風(fēng)險，對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)召集有關(guān)人員開會討論研究，并作出具體處理意見后，報告公司總經(jīng)理，在征得總經(jīng)理同意后再作出處理。討論意見應(yīng)詳細(xì)記錄在案，附在審計事項卷宗內(nèi)。第四條實行審計事項評價制度。為了充分發(fā)揮

3、內(nèi)部審計工作職能，不斷提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，實事求是、客觀、公正地對被審計單位會計資料所反映的財務(wù)收支活動及財產(chǎn)的真實性、合法性、完整性、效益性進(jìn)行評價；對與財務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行評價；對其他重要審計事項進(jìn)行審計評價。3第十一條本公司的內(nèi)部審計工作，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依照法律、法規(guī)和政策，以及公司、部門的規(guī)章制度，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，并報告工作，具體履行以下

4、職責(zé)：1、董事會決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實及執(zhí)行情況；2、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；3、對公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督；4、各項資金的管理和使用情況及安全完整程度；5、公司經(jīng)濟(jì)核算和會計報表的真實性和準(zhǔn)確性；6、配合有關(guān)部門進(jìn)行建設(shè)項目的日常審計監(jiān)督，對自行管理的建設(shè)項目概預(yù)算、竣工決算組織實施審計；7、公司有關(guān)經(jīng)營方案、資金調(diào)配方案、經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議等重要文件的合法性、有效性；8、審查對外投資及其投資效益情況；9