a107030抵扣應納稅所得額明細表

1、1附件2A107030抵扣應納稅所得額明細表抵扣應納稅所得額明細表行次行次項目項目金額金額一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應納稅所得額一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應納稅所得額1本年新增的符合條件的股權投資額2稅收規(guī)定的抵扣率70%3本年新增的可抵扣的股權投資額（1行2行）4以前年度結轉的尚未抵扣的股權投資余額5本年可抵扣的股權投資額（3行4行）6本年可用于抵扣的應納稅所

2、得額7本年實際抵扣應納稅所得額（5行≤6行，本行=5行；5行＞6行，本行=6行）8結轉以后年度抵扣的股權投資余額（5＞6，本行=57行；5≤6，本行=0）二、通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新企業(yè)按一定比例抵扣分得的應納稅所得額二、通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資未上市中小高新企業(yè)按一定比例抵扣分得的應納稅所得額9本年從有限合伙創(chuàng)投企業(yè)應分得的應納稅所得額10本年新增的可抵扣投資額11以前年度結轉的可抵扣投資額余額12本年可抵扣

3、投資額（10行11行）13本年實際抵扣應分得的應納稅所得額（9行≤12行，本行=9行；9行＞12行，本行=12行）14結轉以后年度抵扣的投資額余額（9行≤12行，本行=12行9行；9行＞12行，本行=0）三、抵扣應納稅所得額合計三、抵扣應納稅所得額合計15合計：（7行13行）3（一）“一、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)直接投資于未上市中小高新企業(yè)按投資額一定比例抵扣應納稅所得額”：由創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（非合伙制）納稅人填報其以股權投資方式直接投資未上市中小高新

4、技術企業(yè)2年（24個月，下同）以上限額抵免應納稅所得額的金額。對于通過有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)間接投資中小高新技術企業(yè)享受優(yōu)惠政策填寫本表第9行至14行。具體行次如下：1.第1行“本年新增的符合條件的股權投資額”：填報創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業(yè)滿2年的，本年新增的符合條件的股權投資額。注意：無論企業(yè)本年是否盈利，有符合條件的投資額即填報本表，以后年度盈利時填寫第4行“以前年度結轉的尚未抵扣的股權投資余額”。