我國社會養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體制研究.pdf

1、隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，人民生活質(zhì)量的提高，我國的人口老齡化現(xiàn)象必將日益嚴重。養(yǎng)老保險制度對整個社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展必將起著越來越重要的作用。養(yǎng)老保險制度的后盾--養(yǎng)老基金的安全問題便成為了人們?nèi)找娌毮康慕裹c，而我國目前對于基金的安全還未建立起成套的監(jiān)督管理措施，這給養(yǎng)老基金帶來了很大的風(fēng)險，使廣大職工群眾離退休后的合法權(quán)益難以得到保障。目前我國養(yǎng)老基金存在的問題有：監(jiān)管立法滯后、管理組織體系不健全、信息化建設(shè)滯后、基金難以保值增值等．這

2、些問題使養(yǎng)老基金的支付增長速度遠高于收繳及運營的增長速度，影響到國民經(jīng)濟的發(fā)展。因此養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管研究具有重要的理論和實踐意義。 本文借鑒了國外養(yǎng)老基金監(jiān)管的經(jīng)驗，分析了我國養(yǎng)老基金監(jiān)管的現(xiàn)狀和不足，同時，結(jié)合我國養(yǎng)老基金在籌集、投資、管理、支付四個流程中所面臨的風(fēng)險，建立了適合我國養(yǎng)老基金監(jiān)管的理論框架。本文由五部分組成，具體如下： 第一部分：緒論。如上兩段所述主要介紹了研究背景、綜述及意義．介紹了與養(yǎng)老保險基金相

3、關(guān)的概念，并把研究范圍界定在城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管體制方面，研究主要對象為基本養(yǎng)老保險基金的監(jiān)管。本文的研究思路是以我國養(yǎng)老基金監(jiān)管體制為研究對象，從國內(nèi)外養(yǎng)老保險現(xiàn)狀出發(fā)，根據(jù)經(jīng)濟形勢的發(fā)展，結(jié)合我國實際情況，通過比較分析，總結(jié)出養(yǎng)老基金的共同趨勢，在此基礎(chǔ)上提出我國養(yǎng)老基金監(jiān)管體系的總體設(shè)計。采用的主要研究方法是定量、定性、比較、歸納等等。 第二部分：國外社會養(yǎng)老基金運營的規(guī)范與監(jiān)管。介紹了國際上主要的監(jiān)管模式、監(jiān)管機制

4、和監(jiān)管常見做法。用歸納法總結(jié)了發(fā)達國家在監(jiān)管方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，這是我國建立健全養(yǎng)老基金監(jiān)管體系的重要參考依據(jù)，為第五章建立適合我國的養(yǎng)老基金監(jiān)管體系做了鋪墊。 第三部分：我國社會養(yǎng)老保險基金監(jiān)管的歷史進程與理論構(gòu)建。我國養(yǎng)老基金監(jiān)管制度的發(fā)展歷程歸納為大致三個階段，即建國時期的初探和文革期間管理上的倒退、80年代的重建、以及90年代以后逐步建立養(yǎng)老基金管理體制。本文研究的理論基礎(chǔ)是西方較有代表性的公共利益理論、公共選擇理論以及現(xiàn)

5、代資產(chǎn)組合理論，這為后面的研究提供了理論依據(jù)。 第四部分：我國社會養(yǎng)老保險基金存在的問題及風(fēng)險因素分析。我國的監(jiān)管制度，存在立法缺失、管理者多頭，方法零散、不規(guī)范，缺乏直接責(zé)任人等問題，也未建立科學(xué)的監(jiān)管體系。基金的運營過程主要可以分為四個步驟，即籌資、投資、管理、給付。這四個步驟每個所面臨的風(fēng)險各有不同，例如籌資風(fēng)險主要是由歷史遺留問題造成的，轉(zhuǎn)制造成的隱性債務(wù)、個人帳戶空帳也是造成養(yǎng)老保險覆蓋面難以擴展的理由之一；投資風(fēng)險主

6、要是要面臨國內(nèi)目前金融市場投資環(huán)境尚不健全、缺乏資深的基金投資者等問題；管理風(fēng)險主要是我國管理體制上存在由來已久的問題難以一時解決；由于人口老齡化以及某些人鉆管理的漏洞等因素，在支付環(huán)節(jié)我國也面臨危機重重。 第五部分：完善我國社會養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體制的建議方面。首先確定了我國建立養(yǎng)老基金監(jiān)管體系要遵循的目標和原則。其次初步構(gòu)建了監(jiān)管體制的三個支系統(tǒng)，即法律體系、風(fēng)險防范體系以及組織體系。本文的創(chuàng)新點也主要體現(xiàn)在這一章。筆者建設(shè)性

7、的從憲法、社會保障法、養(yǎng)老保險法、養(yǎng)老保險基金監(jiān)管法四個層面上為我國的養(yǎng)老基金的監(jiān)管體制形成全面、系統(tǒng)的法律保障。在組織體系方面，指出我國應(yīng)建立養(yǎng)老基金投資管理機構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督為核心，社會中介機構(gòu)、國家相關(guān)部門、公眾及媒體監(jiān)督為補充“四位一體”的養(yǎng)老保險基金監(jiān)管體系。而在養(yǎng)老基金的風(fēng)險防范方面，更是為我國養(yǎng)老基金的風(fēng)險防范體系明確架構(gòu)了預(yù)測系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)、監(jiān)測系統(tǒng)、補償系統(tǒng)四個子系統(tǒng)。期望從法律、組織、風(fēng)險防范這三個體系角度入手，給我國的養(yǎng)