財務管理制度范本

1、目 錄第一章 總則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 財務管理與會計核算體系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 財務計劃管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 資金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定資產管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 費用開支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 財務開支的控制及審批權限┄┄

2、┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物資采購管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 關于處理會計核算若干問題的規(guī)定┄┄┄┄┄┄ 27第十二章 財務部單據流程規(guī)范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 財務工作交接及其檔案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 附則┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相關補充規(guī)定：關于明確收款過程當中的幾個特殊問題的通知┄┄┄┄┄┄

3、54采購部物資采購發(fā)票管理的暫行辦法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 56關于明確物流單據流程及相關工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 58財務部單據流程變動通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 60第一章 總則第一條 為提高公司及控股成員企業(yè)財務管理與會計核算水平，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化的科學管理，達到對經濟活動及收支全過程實行有效監(jiān)控，同時提高財務運作效率的目的。依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計

4、準則》以及其他相關法規(guī)，結合公司的特點和管理要求制定本制度。第二條 本制度制定的原則和宗旨是：改制先行、規(guī)范管理、穩(wěn)健高效、量入為出。充分調動全員積極性、創(chuàng)造性，力求最合理、最有效地利用一切資源，用最少的物化勞動及活勞動，獲取最大的經濟效益及社會效益。使全體企業(yè)不斷發(fā)展壯大。第三條 本制度是公司及控股成員企業(yè)在經濟活動中的財務管理與會計核算的總綱，適用于全體企業(yè)。第四條 本制度經必要的程序討論通過后，自 年 月 日起施行，原有相關制度與

5、本制度不符或有抵觸部分同時廢止。本制度由董事長簽署轉發(fā)總經理執(zhí)行，并授權財務部負責具體解釋。第二章 財務管理與會計核算體制第五條 公司及控股成員企業(yè)財務體制實行：越級任免、雙線考核；垂直管理、分級運作；賬款分管、相互監(jiān)控的財務管理與會計核算機制。第六條 財務管理與會計核算組織架構圖 財 務 經 理 （一）、改制期間財務組織架構圖（二）各崗位職責：一、財務經理（經理）崗位職責：（一） 崗位名稱：財務經理（經理）簽名確認無誤才安排會計過帳；

6、 （４）負責各項目的帳總體策劃設帳、安排處理報表,另在規(guī)定的時間內上交國家有關部門要求上報的資料：(包括報稅、納稅資料、統(tǒng)計資料等)；（５）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為；（６）協(xié)助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業(yè)務；（７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。四、成本會計崗位職責（一）、崗位名稱：成本會計（二）、直接上級：財務主管（部長）（三）、本職工作：成本核算（四

7、）、直接職責：（1） 成本核算資料的收集（材料、人工、工時、費用）（2） 各部門相關報表的收集與審核（3） 固定資產管理與相關憑證的填制（4） 費用項目控制與相關憑證的填制（5） 每月成本核算、相關憑證的填制及成本資料的裝訂（6） 編制會計報表（7） 跟蹤成本核算相關環(huán)節(jié)數(shù)據處理（8） 完成其他日常相關會計工作五、材料會計崗位職責（一）、崗位名稱：材料會計（二）、直接上級：財務主管（部長）（三）、本職工作： 應付帳款的管理、材料核算（四

8、）、直接責任：1、 材料進倉復核及發(fā)票的簽收。2、 材料收入記賬。3、 月結供應商對賬及結算。4、 月底與倉庫、采購的對結賬，確保準確、無誤、數(shù)據一致5、 確保庫存信息的準確、及時；6、 采購部下來的供應商付款計劃及時整理報送上級審批7、 財務主管交待的其他工作。六、應收會計崗位職責（一）、崗位名稱：應收會計（二）、直接上級：財務主管（部長）（三）、本職工作：應收帳款的追收、業(yè)戶往來帳核對、發(fā)貨單裝訂、錄入，空白單保管（四）、直接責任：