國有商業(yè)銀行會計柜面業(yè)務(wù)操作風險管理研究——以CCB—GZ分行為例.pdf

1、會計柜面業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行各項經(jīng)營業(yè)務(wù)、管理工作的基礎(chǔ)，其運作的規(guī)范性直接影響銀行財務(wù)報告的可靠性。由于電子化創(chuàng)新和實行會計集中管理，國有商業(yè)銀行會計柜面業(yè)務(wù)的組織方式、業(yè)務(wù)流程、操作手段等發(fā)生了根本性的變化。因此，會計柜面業(yè)務(wù)操作風險防控質(zhì)量的高低，對提高國有商業(yè)銀行財務(wù)報告可靠性具有重要的意義。
　　本文從銀行業(yè)務(wù)實務(wù)的角度，運用巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于操作風險及其管理的有關(guān)理論，深入分析了國有商業(yè)銀行一級分行電子化創(chuàng)新、會計

2、集中管理背景下會計柜面業(yè)務(wù)操作風險的成因及表現(xiàn)，具體剖析了近年來CCB-GZ分行在完善內(nèi)部控制體系、強化會計柜面業(yè)務(wù)操作風險管理方面的一些具體措施，同時指出了其內(nèi)部控制體系在會計柜面操作風險有效防范方面的不足，提出會計柜面業(yè)務(wù)操作風險管理的5項措施：一是培育合規(guī)文化，塑造良好的內(nèi)控環(huán)境；二是探索實施科學的風險識別與評估技術(shù)手段，量化評價內(nèi)部控制的有效性；三是建立健全風險管理各項規(guī)章制度并確保執(zhí)行；四是創(chuàng)新風險監(jiān)控手段；五是暢通信息報告路