《財富管理》課件

1、2011年7月6日,明天的財富來自 今天的管理,,財務管理的三大方面,,,,一,二,三,風險控制,資產增值,資產保全,李嘉誠談財富管理,李嘉誠被譽為“華人經營之神”，1950年創(chuàng)業(yè)時只有5萬港元。他說：“30歲前靠雙手勤勞賺錢，30歲后投資理財?shù)闹匾灾饾u提高，到中年時賺錢已不重要，如何管理財富更重要?！?巴菲特談財富管理,沃倫巴菲特說：一生能夠積累多少財富，不取決于你能夠賺多少錢，而取決于你如

2、何投資理財并且進行管理，錢找錢勝過人找錢，要懂得錢為你工作，而不是你為錢工作。,為什么在發(fā)達國家，越有錢的人擁有保險越多?,為什么國外一家保險公司的管理資產可以相當于一個國家的外匯儲備？,保險在財務管理中的價值體現(xiàn),,財務管理的三大方面,,,,一,二,三,風險控制,資產增值,資產保全,,,,,,,,,,,,,,,,,,財產保全,身價保全,資產傳承,資產保全的分類,,資產凍結、抵押甚至拍賣的例外,,受法律“保護”隱蔽資產,,2,（保險法

3、56條—“依照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經被保險人書面同意，不得轉讓或者質押?！?）,（保險法24條任何單位或者個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利 ）,資產保全的內容,法律訴訟問題的解決：用法律手段保護收益、轉移資產,重慶萬州電器城老板案例,,,,,北京銀行的上千個孩子原始股股東,,資產傳承：解決遺產、稅務問題,為什么這樣做，為什么這么早，為什么老外…

4、遺產稅法暫行條列第二條規(guī)定：本條例規(guī)定應征收遺產稅的遺產包括被繼承人死亡時遺留的全部財產和死亡前五年內發(fā)生的贈與財產；,遺產稅法被納入九屆人大立法計 劃，寫進了人大通過的九五計劃、2010年遠景目標、黨的十五大報告和政府工作報告。,資產保全的內容,遺產稅條例早已起草完畢并上報國務院,資產傳承：解決遺產、稅務問題,您的子嗣能否順利獲得您的資產？　　——臺灣陽明山案　　——富商溫世仁案,資產保全的內容,資產保全： 保障收

5、益“落袋為安”，即當遇到特殊情況,資產保全的價值,保障資產不發(fā)生可避免的損失。,企業(yè)經營風險關聯(lián)風險稅務問題債權債務,人身風險婚姻相關問題法律訴訟遺產分配,工資性收入如：個人所得稅（需要納稅）,,,轉移性收入如：社保、保險（無需納稅）,資產性收入如：房租稅、印花稅（需要納稅）,經營性收入如：企業(yè)所得稅（需要納稅）,國家對各類型收入征稅的政策,避稅投資與傳承,投資保險保證您完全免稅： 1.投資免納營

6、業(yè)稅 2.訂約免納契約稅 3.交易免納交易稅 4.持有免納財產稅 5.增值免納增值稅 6.紅利免納所得稅 7.贈予免納贈予稅 8.保障免納遺產稅,《公司法》規(guī)定，私營企業(yè)和合伙企業(yè)都需要業(yè)主承擔無限責任，償債范圍包括了業(yè)主的私有財產。 我國法律規(guī)定，人身保險金不屬于破產債權，即在債務人破產的情況下，債權人不能通過要求債務人退保其人壽保單追索保單解約的現(xiàn)金價值。

7、 ——摘自2004年11月18日《中國保險報》,一、人壽保單不納入破產債權,美國安然公司2002年破產，其主席及首席執(zhí)行官肯尼思·萊中年時曾購買了3700萬美元的人壽保險。破產清算了公司的所有資產，但這些保險受法律保護，債權人卻無法以此為由起訴肯尼思·萊夫妻。兩人按保險合同每年可從保單中領取90萬美元安享晚年。,美國安然主席&首席執(zhí)行官肯尼思·萊,我國《合同法》第七十三條規(guī)定：因債務人怠于行使

8、其到期債權，對債權人造成損害的，債權人可以向人民法院，請自己的名義代位行使債務人的債務，但該債權專屬于債務人自身的除外。注：最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）第十二條：債務人自身的債權是指基于扶養(yǎng)、撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關系、繼承關系產生的給付請求權和勞動報酬：退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費、人身保險、人身傷害賠償請求權等。,受益人的保險金請求權來自人身保險合同的規(guī)定，故受益人獲得的保險金不屬于被保險人的遺產，既不納入

9、遺產分配，也不用于清償被保險人生前債務。,二、受益保險金不用于抵債,三、保單是不被查封罰沒的財產,《保險法》第二十四條規(guī)定：“任何單位或個人都不得非法干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得限制被保險人或者受益人取得保險金的權利?！?其他理財工具決不具有的安全性能,財產私有化,3700,,,家里的“頂梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的兒子為“頂梁柱”留下來的巨額保險究竟屬于誰對簿公堂。 遼陽市中級人民法院做出了判決，按照

10、《保險法》中不看“關系”而看“受益人”的原則，將價值2162010元的“天價保單”的賠付額判給了投保人滕某某在買保險時所指定的受益人：兒子滕某。,第六十一條 人身保險的受益人由投保險人或者被保人指定。,案例二：,四、不存在爭議的財產分配,,《繼承法》第10條規(guī)定：“遺產按照下列順序繼承：第一順序：配偶、子女、父母?！痉ㄋf的子女，包括非婚生子女……?！?其他值得關注的背景：,讓您的財富按照您的意愿支配,作為專業(yè)理財規(guī)劃師有義務對客戶