商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

1、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實(shí)資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動(dòng)的業(yè)務(wù)。包括擔(dān)保類(lèi)、部分承諾類(lèi)兩種類(lèi)型業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有多種風(fēng)險(xiǎn)相互交集的特點(diǎn)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)常常集聚了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)。各種風(fēng)險(xiǎn)之間交織關(guān)系也較為復(fù)雜，由此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理決策的兩難性。表外業(yè)務(wù)在金融市場(chǎng)日趨波動(dòng)頻繁情況下，隨

2、時(shí)都有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)，將會(huì)增加銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān)。表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有風(fēng)險(xiǎn)分散不確定性高、信息透明度不高和潛在風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。表外業(yè)務(wù)品種繁多，涉及流程多、部門(mén)廣，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較為分散，防范風(fēng)險(xiǎn)難度也大，由于信息不對(duì)稱(chēng)造成商業(yè)銀行很難全面掌控表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量。二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重要意義1、加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有利于保障商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展。當(dāng)前因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、收入來(lái)源增加和資本充足率管理需要，商業(yè)銀行大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，期望在降低及分散資

3、產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲得較大的收益。實(shí)際業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)與收益是相對(duì)稱(chēng)的，如果不重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，過(guò)度開(kāi)展表外業(yè)務(wù)致使風(fēng)險(xiǎn)積聚和爆發(fā)，表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)無(wú)法彌補(bǔ)的損失。近年來(lái)，國(guó)外一些銀行因操作衍生金融工具不當(dāng)而蒙受巨額損失甚至倒商業(yè)銀行違反規(guī)定辦理表外業(yè)務(wù)，或因未達(dá)到盡職要求形成風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將嚴(yán)厲問(wèn)責(zé)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人。由此可見(jiàn)，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理以達(dá)到監(jiān)管要求，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。綜上所述，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)

4、風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展具有重要意義。三、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要的風(fēng)險(xiǎn)管理分析銀行表外業(yè)務(wù)一方面已經(jīng)是商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)之一，是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要組成部分，需要大力地創(chuàng)新發(fā)展，另一方面商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新面臨越來(lái)越復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境和更為嚴(yán)格的監(jiān)管要求。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)主要面臨信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)相互交織產(chǎn)生放大效應(yīng)。不同銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)都有差異，但總體來(lái)看需要進(jìn)一步提高和加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平