內(nèi)部控制董事會(huì)等具體職責(zé)歸納

1、內(nèi)部控制董事會(huì)等具體職責(zé)歸納內(nèi)部控制董事會(huì)等具體職責(zé)歸納.doc內(nèi)部控制董事會(huì)等具體職責(zé)歸納.docu董事會(huì)內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。單位治理結(jié)構(gòu)：董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法

2、制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問(wèn)制度和重大法律糾紛案件備案制度。經(jīng)理層由董事會(huì)委任，是公司的代理人。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。內(nèi)部控制部門向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)展情況和存在的問(wèn)題等。內(nèi)控組織形式：董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，定期召開(kāi)董事會(huì)議，商討內(nèi)部控制建設(shè)中的重大問(wèn)題并作出決策。董事會(huì)重要職責(zé)為：(1)科學(xué)選擇經(jīng)理層并對(duì)其實(shí)施有效監(jiān)督；(2)清晰了解企業(yè)

3、內(nèi)部控制的范圍；(3)就企業(yè)的最大風(fēng)險(xiǎn)承受度形成一致意見(jiàn)；(4)及時(shí)知悉1、董事會(huì)要在保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)可靠方面營(yíng)造良好的內(nèi)部環(huán)境，樹(shù)立誠(chéng)信的榜樣，營(yíng)造誠(chéng)信的氛圍。2、清晰了解管理層實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控范圍；3、知道并同意單位的最大風(fēng)險(xiǎn)承受能力。4、及時(shí)知悉最重大的風(fēng)險(xiǎn)以及管理層是否恰當(dāng)?shù)赜枰詰?yīng)付?？刂苹顒?dòng)方面重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或股東（大）會(huì)批準(zhǔn)。投資方案需要經(jīng)過(guò)有關(guān)管理部門審批的，應(yīng)當(dāng)履行相應(yīng)的報(bào)批程序。重大研究項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)報(bào)

4、經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)集體審議決策。重大工程項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或者類似決策機(jī)構(gòu)集體審議批準(zhǔn)，任何個(gè)人不得單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)，防止出現(xiàn)“一言堂”、“一支筆”，總會(huì)計(jì)師或分管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與項(xiàng)目決策。重大擔(dān)保業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)審批?？刂剖侄畏矫骖A(yù)算管理委員會(huì)一般由企業(yè)負(fù)責(zé)人（董事長(zhǎng)或總經(jīng)理）任主任，總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)、分管財(cái)會(huì)工作的副總經(jīng)理）任副主任