錦龍股份子公司管理制度

1、廣東錦龍發(fā)展股份有限公司子公司管理制度（經本公司公司2013年8月2929日召開的開的第六屆六屆董事會第十第十三次會議審議審議通過）第一條一條為加強公司對下屬子公司的管理，確保子公司業(yè)務符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，有效控制子公司的經營風險，根據國家相關法律法規(guī)制定本制度。第二條二條本制度所稱子公司是指通過股權或其他權益性投資形成關聯關系的下屬企業(yè)，兩種主要類型包括參股企業(yè)和控股企業(yè)。第三條三條子公司內部控制指對參股和控股的下屬企業(yè)實施組織機

2、構與人員管理、確立經營目標、重大經營決策、財務報告等方面重要控制節(jié)點的全面管理和控制。第四條四條子公司內部控制要達到的目標如下：（一）確保子公司業(yè)務歸入公司長期發(fā)展的規(guī)劃范疇，符合公司的戰(zhàn)略推進方向，服務于公司長遠發(fā)展目標；（二）確保子公司業(yè)務發(fā)生的合理性和整體盈利有效性，確保子公司的財務狀況受到公司直接監(jiān)控；（三）確保子公司的經營和財務信息及時全面反饋，重大經營決策和財務決策經由公司高級管理層和權力機構的審批，有效控制子公司的經營風險

3、。第五條五條子公司內部控制的主要政策與方法：（一）實施子公司重要經營決策權的直接控制；（二）公司設定子公司的經營目標，審批經營性預算和資本性預算；（三）直接委任子公司的關鍵管理人員，設定子公司的組織機構設置；（四）定期審核子公司的經營和財務報告，實施考核和評價。第六條六條公司財務部及辦公室組織對子公司的分類管理工作，負責向公司匯報子公司的管理狀態(tài)，組織召集子公司管理月度會議，負責與其他業(yè)務部門的協調與溝通，審核子公司管理崗起草的各項書面

4、文件，負責子公司與相關職能部門的聯系與協調。1財務部；（六）年度經營效果分析。財務部分析子公司年度經營結果，并與公司經營目標相比較，提出建議；（七）下年度經營目標建議。財務部提出子公司下年度經營目標建議。第十五條控股子公司內部控制實施：（一）組織架構。公司通過董事會控制子公司總經理等高層管理人員的聘任；子公司獨立確定內部組織機構的設置及其他一般管理人員的任用，報董事會審批；公司通過董事會直接向子公司派駐財務總監(jiān)或財務經理；（二）確定財務

5、管理制度及核算模式。財務部確定子公司財務管理模式并確定子公司統(tǒng)一核算方法；（三）制定發(fā)展戰(zhàn)略。財務部按公司整體目標提出對子公司的戰(zhàn)略發(fā)展控制目標及考核指標；（四）預算管理。子公司按公司提出目標獨立制定企業(yè)預算，在子公司董事會審核后報公司進行審批；（五）資金控制。公司財務部每年根據資金規(guī)劃和子公司的經營發(fā)展預算，給予子公司一定的資金收付及運用權限；該資金權限的分派要得到公司總經理的審批；（六）重大事項決策。公司財務部根據相關制度的規(guī)定，擬

6、訂子公司重大經營決策權限的分派，并根據實際情況不定期調整；（七）財務報告。子公司定期向公司財務部報送財務報表及其他財務資料；（八）年度考核。公司財務部及相關部門根據預算指標對子公司進行年度經營業(yè)績考核。第十六條由公司監(jiān)事會行使對子公司內部控制的監(jiān)督檢查權。第十七條對子公司內部控制監(jiān)督檢查的主要內容包括：（一）子公司內部控制崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在由同一部門履行兩項以上不相容職責的現象；（二）子公司內部控制授權批準制度的執(zhí)行