財務(wù)報告編制與披露的崗位設(shè)置與職責(zé) (2)_第1頁
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文檔簡介

1、財務(wù)報告編制與披露的崗位設(shè)置與職責(zé)財務(wù)報告的編制與披露的內(nèi)部控制過程中所涉及的管理崗位，以及各崗位的主要職責(zé)與不相容職責(zé)，如表16一1所示。表16一1財務(wù)報告編制與披露控制崗位職責(zé)一覽表財務(wù)報告編制與披露控制崗位職責(zé)一覽表財務(wù)報告編制與披露控制崗位主要職責(zé)不相容職責(zé)1.董事會及其審計委員會◇審議可能對會計報表產(chǎn)生大影響的交易或事項的會計處理方法◇審議所涉及變更會計政策、調(diào)整會計估計的事項◇審議資產(chǎn)清查及債務(wù)核實報告◇審議確定合并會計報表

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