衍生工具業(yè)務風險評估流程 (2)

1、衍生工具業(yè)務風險評估流程衍生工具業(yè)務風險評估流程1.衍生工具業(yè)務風險評估流程與風險控制圖衍生工具業(yè)務風險評估流程與風險控制衍生工具業(yè)務風險評估流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險董事會審計委員會風險管理委員會證券部階段D1D2D3開始審核如果衍生工具業(yè)務《風險評估實施方案》不能適當審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如

2、果衍生工具交易的風險評估不夠充分可靠，可能導致領導決策層做出錯誤決定，進而使企業(yè)發(fā)生意外損失如果風險管理委員會不能及時就風險評估的結(jié)果向董事會報告，可能導致衍生工具交易不能順利開展成立風險評估小組擬定《風險評估實施方案》識別風險的類型及來源確定風險評估的指標體系、標準及評估方法根據(jù)識別的風險擬定相應的解決措施對風險進行分析結(jié)束1352審批編寫《風險評估報告》審核審核執(zhí)行參與42.衍生工具業(yè)務風險評估流程控制表衍生工具業(yè)務風險評估流程控制

3、衍生工具業(yè)務風險評估流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11風險評估小組成員包括證券部相關人員、財務部相關人員等2.在進行風險評估之前，風險評估小組要擬定《風險評估實施方案》，對整個風險評估工作進行相應的安排D23.衍生工具業(yè)務的風險主要包括信用風險、市場風險、流動性風險、經(jīng)營風險、法律風險等4.在評估風險時，應當考慮下列因素，并選用相關評估方法進行定性或定量分析（1）衍生工具及其交易活動的性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度（2）數(shù)