成本費用目標確定流程

1、成本費用目標確定流程成本費用目標確定流程1.成本費用目標確定流程與風險控制圖成本費用目標確定流程與風險控制成本費用目標確定流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險總經理財務總監(jiān)財務部經理財務部相關部門階段D1D2D32.成本費用目標確定流程控制表如果成本費用預算不符合實際或預算編制基礎不準確，可能因成本費用支出超預算而受企業(yè)權益受損如果成本費用的核算和相關會計

2、信息不合法、不真實，可能導致企業(yè)財務報告失真等方面的風險如果成本費用預測不科學、不合理，可能因成本費用支出超預算或者預算外支出而導致企業(yè)權益受損下達企業(yè)年度目標利潤開始召開部門成本費用預算會議編制部門“成本費用預算計劃”確定能達到的目標成本費用水平匯總各部門“成本費用預算計劃”收集和整理有關資料提供成本費用資料綜合分析預測，確定最佳預測值審核審核審批確定成本費用目標結束23３5３6５３7３4３1調整最佳預測值成本費用目標確定流程控制成本

3、費用目標確定流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.總經理依據企業(yè)目標利潤，結合未來可能出現的變化因素，測算企業(yè)在現有條件下的成本費用目標2.各部門根據成本費用預測的目標召開部門成本費用預算會D23.財務部匯總各部門的“成本費用預算計劃”4.財務部負責收集以往的成本費用資料和企業(yè)外部的成本費用資料階段控制D35.財務部根據預測目標、內容、要求和所掌握的資料選擇相應的預測方法，分別對數據進行定量和定性分析，并確定最佳的