

版權說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權,請進行舉報或認領
文檔簡介
1、(七)(七)應收賬款管理制度應收賬款管理制度第一條第一條賒銷信用額度“授信”控制1.若客戶不是即時付現(xiàn)而是采用信用賒購的銷售時,業(yè)務員應先查閱該客戶的資料,過去是否有交易往來記錄,信用狀況怎樣,并將有關資料報財務部。若為新客戶,則由業(yè)務部門填妥客戶資信調(diào)查表(包括客戶登記卡、營業(yè)執(zhí)照稅務登記證、復印件、營業(yè)狀況、財務狀況、信用保證及抵押情況等),送信用評估組進行審核。2.信用評估組接到業(yè)務部門資料后,應配合業(yè)務部門再調(diào)查落實客戶資料,然
2、后根據(jù)搜集的資料進行整理分析,擬訂客戶授信額度及上限,最后報執(zhí)行總裁和總裁審批。3.若經(jīng)授信部門評估,認為該客戶信用不佳,應及時與業(yè)務部聯(lián)系,討論是否接受此訂單或合約。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔保。4.若接受擔?;虮WC條款時,由業(yè)務部門跟蹤初審客戶設定擔?;虮WC的各項手續(xù)(包括辦妥經(jīng)公證的抵押擔保書或保證書,并經(jīng)律師審核,同時在業(yè)務繼續(xù)的前提下,該手續(xù)每年必須重新辦理一次),然后將初審后的資料送
3、授信部門再審核,若獲通過則根據(jù)評估結果給予信用額度。若未通過則由授信部門決定是否再增加擔保品或保證,或者要求款到付貨。5.客戶合約或訂單金額在信用額度以內(nèi),則簽約或接受此訂單,并按約定條款發(fā)貨。對于未辦妥授信手續(xù)或超過授信總額的交易不得發(fā)貨,必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。6.簽訂合同或接受訂單時,其金額不得超過授信額度,超過時必須由業(yè)務部(1)職責業(yè)務代表應對每一交易客戶的信用修正,并在權限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。業(yè)務
4、部經(jīng)理負責在核定權限內(nèi),對簽報信用限額的客戶及重要客戶的動態(tài)親自訪問,審核資料的正確性,對超限銷售客戶及異常(賬款)客戶的對賬處理及建議。主辦信用人負責信用調(diào)查表會計資料(銷售、賬款、票據(jù))的核簽,限額以上客戶的財務狀況復查,分析異常(賬款)客戶資料的提供,定期與客戶對賬,管制客戶的銷售控制,經(jīng)常主動提供各項分析資料供銷售決定參考。公司領導負責信用限額內(nèi)合理銷售的控制及掌握地區(qū)內(nèi)重要客戶動態(tài),運輸、售價與信用限額的關系,確定合理銷售數(shù)量
5、及確保貨款安全和票期的縮短。(2)核定權職稱權責財務總監(jiān)主管領導主辦信用業(yè)務經(jīng)理業(yè)務代表核定權限10萬以上10萬以下3萬以上復查3萬以下1萬以下超限核準權(各級核權限內(nèi)之信用限額為限)不限定30%以下交易資料的提供和建議20%以下無注:凡超限銷售者,須檢附六個月的客戶分戶卡憑核,經(jīng)各級核準權者簽準后才可出貨。注:凡超限銷售者,須檢附六個月的客戶分戶卡憑核,經(jīng)各級核準權者簽準后才可出貨。(3)計算方式A.信用限額應大于(等于)應收票據(jù)加應
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 眾賞文庫僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
- 6. 下載文件中如有侵權或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
評論
0/150
提交評論