廣宇發(fā)展內部控制評價管理辦法

1、天津廣宇廣宇發(fā)展股份股份有限公司公司內部控制評價管理管理辦法2013年2月1第二章第二章組織架構與職責組織架構與職責第八條八條公司可以授權內部審計機構或專門機構（下稱“內部控制評價機構”）負責內部控制評價的具體組織實施工作。第九條九條內部控制評價機構必須具備一定的設置條件：（一）能夠獨立行使對內部控制系統(tǒng)建立與運行過程及結果進行監(jiān)督的權力；（二）具備與監(jiān)督和評價內部控制系統(tǒng)相適應的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)；（三）與公司其他職能機構就監(jiān)

2、督與評價內部控制系統(tǒng)方面應當保持協(xié)調一致，在工作中相互配合、相互制約，在效率效果上滿足公司對內部控制系統(tǒng)進行監(jiān)督與評價所提出的有關要求；（四）能夠得到公司董事會和經理層的支持，有足夠的權威性來保證內部控制評價工作的順利開展。第十條十條為了保證評價的獨立性，負責內部控制設計和評價的部門應適當分離。第十一條公司可以委托會計師事務所等中介機構實施內部控制評價。為公司提供內部控制審計的會計師事務所，不得同時為公司提供內部控制評價服務。第十二條董

3、事會負責審議《天津廣宇發(fā)展股份有限公司內部控制評價管理辦法》，并監(jiān)督有效實施；負責內部控制缺陷的最終認定，審定內部控制重大缺陷與重要缺陷整改意見；審核并批準公司《內部控制評價報告》，并對內部控制評價報告的真實性負責。第十三條公司董事會審計委員會對內部控制評價工作進行指導，監(jiān)督內部控制自我評價情況，審閱內部控制自我評價報告。第十四條監(jiān)事會負責審議《內部控制評價報告》，為董事會決策提供意見，對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督。第十五條總經理