工程審計管理辦法

1、工程審計管理辦法工程審計管理辦法第一章總則第一條為加強公司基本建設工程與維修工程審計工作，強化公司工程項目的監(jiān)督與管理，合理確定工程造價，確保工程質量，提高投資效益，實現(xiàn)工程審計工作的規(guī)范化、制度化，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條公司本部、各事業(yè)部及控股子公司依照本規(guī)定接受審計監(jiān)督。第二章審計機構、范圍和要求第三條總公司審計稽核部依照國家有關基本建設管理的法規(guī)及有關財務規(guī)定，在總經理直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督職能。第四條審計

2、要求審計人員辦理審計事項，應當科學嚴謹、客觀公正、實事求是，依法審計。審計工作做到四項堅持：堅持對工程立項到工程竣工的全過程審計，監(jiān)督檢查各項基建程序是否合規(guī)合法。堅持對工程立項、工程設計、工程招標、合同簽訂、工程施工、工程付款、工程預結算、設備材料采購等實行全方位審計。堅持以自審、委托審計相結合的多方式審計。堅持規(guī)范各工作環(huán)節(jié)，完善工作組織體系與工作機制，從嚴要求、從嚴管理、依法審計的審計工作方針?；窘ㄔO工程項目實施單位及工作人員要

3、嚴格執(zhí)行審計內容及工作職責的規(guī)定，認真遵守審計工作程序，完善工作組織體系與工作機制。第五條審計范圍列入公司年度基本建設計劃的基本建設工程項目。公司統(tǒng)一規(guī)劃或所屬事業(yè)部進行的新建、改建、擴建、維修（含大中修、裝修等）工程項目。按有關規(guī)定由公司確定的其他相關項目。第三章工程前期審計第六條工程的立項審計工程立項審計的基本要求工程項目開工前的各項審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預算計劃。第五章建設工程項目預算及竣工決算審計第十條預結算審計

4、預結算審計的基本要求審查預結算的編制是否符合國家的有關規(guī)定，工程預算是否與有關招標文件及施工圖相符合，竣工結算報表和竣工情況說明書是否真實、完整、合規(guī)。預決算書中工程量是否真實，套項及價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件、套用定額是否準確合理。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。工程預算審計程序及方法在進行工程預算審計前，工程主管部門要認真履行以下職責：（1）及時向審計人員提供工程合同、施工圖紙、開工報告。（2）如果是維

5、修工程，還要提供經公司審批后的維修計劃。在進行工程預算審計時，審計人員要認真履行以下職責：（1）驗證施工單位資質等級及經營范圍。（2）審查施工單位取費類別及取費標準。（3）審查工程預算投資額是否超過概算。（4）審查工程預算書是否符合國家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費標準。（5）審查工程量計算是否準確。工程結算審計的程序及方法在進行工程結算審計時，工程主管部門要認真履行以下職責：（1）在工程項目初驗后一個月內，工程項

6、目主管部門應及時通知總公司審計稽核部。將初審后的工程結算書、竣工圖紙、變更通知書、現(xiàn)場簽證、隱蔽工程記錄及工程竣工質量驗收報告書報送總公司審計稽核部。（2）結算超預算部分，要提出充分理由并經公司總經理審核簽字。在進行工程結算審計時，審計人員要認真履行以下職責：（1）工程審計人員要經常深入施工現(xiàn)場，熟悉工程進度和施工計劃執(zhí)行情況，工程竣工后按實際發(fā)生進行結算。（2）審查工程結算書的編制依據(jù)是否正確，各種費率及定額標準計算是否準確。（3）及