存貨管理制度 (4)

1、存貨管理制度存貨管理制度第1章總則總則第1條目的。為加強公司存貨管理，使存貨具有合理的庫存，減少存貨損失，提高存貨質量，進而提高流動資產的使用效率，特制定本制度。第2條適用范圍。本制度適用于包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產品和產成品的出入庫及庫存等存貨的管理。第2章制訂并實施采購計劃制訂并實施采購計劃第3條采購計劃的提出及實施。外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領導和委派財務人員審核，交財務部納入收支

2、計劃中，并通過公司內部支付款項，再由供應部門負責實施采購。第4條物資驗收。購回時，由物資檢驗部門按質量組織驗收，主要從以下三個方面進行。1.對單驗收。倉庫管理人員對照進貨通知單的品名、規(guī)格、質量、價格等依次逐項檢查商品，注意有無單貨不符或漏發(fā)、錯發(fā)的現(xiàn)象。2.數(shù)量驗收。一般是原件點整數(shù)、散件點細數(shù)、貴重商品逐一仔細檢查核對。3.質量驗收。質檢人員通過感官或簡單儀器檢查商品的質量、規(guī)格、等級、價格，如外觀是否完整無損、零部件是否齊全無缺、

3、食品是否變質過期、易碎商品是否破裂損毀。第3章入庫管理入庫管理第5條公司應嚴格執(zhí)行存貨管理制度，賬實分管，互相牽制。存貨出入、庫要有嚴格的手續(xù)，經辦人員應簽字確認。第6條物資入庫前應做好準備工作，例如，安排貨位、準備苫墊用品和搬運工具、檢驗度量衡器具，組織收貨人力等，還要準備好商品標簽。第7條購回時，質檢部門按質按量按組織驗收，按實際質量認真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承

4、運人和驗收入庫人等欄目均應逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應由交貨人提供采購價，財務部據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調整。2.盤點人應分清存貨庫齡，對盤盈、盤虧、毀損、報廢等情況及時查明原因，并區(qū)別情況，落實責任，報告有關領導，經批準后及時處理。第6章領用與發(fā)出控制領用與發(fā)出控制第21條公司應當建立嚴格的存貨領用和發(fā)出制度。第22條公司生產部門領用物資，應當持有生產管理部門及其他相關部門核準的“領料單”。超出庫存領料