內控審計所需資料清單（中國網(wǎng)絡通信集團公司）

1、9中國網(wǎng)絡通信集團公司中國網(wǎng)絡通信集團公司內部控制審計所需文件資料清單[本內部控制審計所需文件資料清單應在內部控制審計工作計劃階段提前發(fā)放至被本內部控制審計所需文件資料清單應在內部控制審計工作計劃階段提前發(fā)放至被審計單位，由其安排準備工作。審計單位，由其安排準備工作。]?采購業(yè)務流程和存貨管理流程相關部門負責人及主要員工的崗位說明書（包括職責描述、權限、匯報關系等）?有關采購業(yè)務流程和存貨管理流程的書面政策、程序和文件:?權限表（對各類

2、交易審批金額和審批人的列表）?采購程序（包括但不限于詢價、招投標、采購申請、審批、合同簽訂、退貨和付款等規(guī)定）?供應商選擇程序?盤點程序?各類存貨進出和移動的程序?倉庫保管規(guī)程、財產(chǎn)保險辦法?存貨減值準備提取程序?資本性支出（機器設備采購）流程以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┮环輰嶋H文件作為樣本（在準備有關文件時，請?zhí)峁┡c特定以下除另行說明的項目外，請?zhí)峁┮环輰嶋H文件作為樣本（在準備有關文件時，請?zhí)峁┡c特定一筆交易有關的全部相關文件，以便

3、于我們進行有關穿行測試）一筆交易有關的全部相關文件，以便于我們進行有關穿行測試）文件名稱可能與實際采用文件不同，在這種情況下，請?zhí)峁嶋H采用之文件。采購采購–資本性支出資本性支出?資本性支出預算?招標文件?評標報告?中標通知書?正式合同?備案合同登記表?合同執(zhí)行情況檢查記錄?項目建議書項目方案項目申請表及批復?可行性研究報告?可行性研究報告評審紀要11?存貨實物登記簿?相關會計憑證?供應商發(fā)票?存貨賬齡分析表?存貨領用申請單?存貨出庫單