減值準備計提審批流程

1、減值準備計提審批流程減值準備計提審批流程1.減值準備計提審批流程與風險控制圖減值準備計提審批流程與風險控制不相容責任部門／責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務風險總經(jīng)理財務部工程部經(jīng)理發(fā)展規(guī)劃部相關(guān)部門階段2.減值準備計提審批流程控制表減值準備計提審批流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制DI1.工程部經(jīng)理填寫“在建工程減值申請表”2.發(fā)展規(guī)劃部對在建工程進行檢查、鑒定和評估3.發(fā)展規(guī)劃部編制《在建工程減值準備報批意見》，并提交給工程部、

2、財務部審核和總經(jīng)理審批D24.經(jīng)總經(jīng)理審批后，財務部登記計提減值準備臺賬，工程部、財務部等相關(guān)部門或外請專家組參與在建工程檢查，并負責在建工程狀況的鑒定、價值評估及相關(guān)資料、證據(jù)的收集整理工作5.財務部比較可收回金額和在建工程賬面價值差額，確保賬實相符6.項目經(jīng)理確定在建工程可回收金額，并報送給財務部7.財務部編制《工程項目減值準備計提報告》8.工程項目減值準備計提得到總經(jīng)理審批后，財務部對工程項目減值作出賬務處理應建規(guī)范《減值準備計提