固定資產管理標準書201606

1、單位份頁數1簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期一、目的為確保固定資產采購、交接、驗收、出售、調撥、報廢、改造等情況有清晰流程，特制定此標準書。二、適用部門工務部、財務部、采購部、技術部、機加部、鑄造部、管理部、業(yè)務部、品質部、項目部三、主要內容㈠設備采購1、辦公設備采購（包括電腦、打印機、空調、投影儀、相機等）11設備使用部門提出設備需求，填制《固定資產投資項目審批表》；電腦、打印機投影儀、相機等簽核人：設備使用部門I

2、T部總經理；空調簽核人：設備使用部門工務總經理；12采購根據需求購置辦公設備，設備到廠后因無需安裝，故可在辦理入庫手續(xù)后，直接由采購部發(fā)起填制《固定資產轉固單》，電腦、打印機、投影儀、相機等由設備使用部門IT相關人員采購簽字，空調由設備使用部門工務采購簽字。2、生產設備、生產輔助設備采購（包括檢測設備、生產現場加工設備、叉車、空壓機等）21設備申請申請部門提出設備需求，填制《固定資產投資項目審批表》；簽核人規(guī)定如下：設備使用部門技術部門

3、工務部總經理魯總22技術協(xié)議《固定資產投資項目審批表》批準后，現場設備由技術部安排與供應商簽訂相關設備的《技術協(xié)議》，輔助設備由使用部門與供應商簽訂《技術協(xié)議》；23合同簽訂采購部向已簽訂《技術協(xié)議》的供應商詢價、簽訂商務合同，合同簽核人：魯總24合同預付款合同生效后，采購部按照合同約定提出預付款申請，付款申請需附合同原件一份《固定資產投資項目審批表》；財務收到付款申請后，核對登記固定資產臺賬并上報領導審批，將《固定資產投資項目審批表》

4、轉交工務部，工務部對其進行登記備案；25設備預驗收供應商收到設備預付款后進行備貨，設備達到預驗收狀態(tài)通知技術部使用部門進行預驗收，驗收合格后出具《預驗收報告》，報告由技術部使用部門工務部簽字；若設備不需進行預驗收，技術部使用部門出具聯絡函到采購，說明此設備不需進行預驗收；126合同發(fā)貨款采購部憑《預驗收報告》或聯絡函，根據合同約定申請支付對應比例發(fā)貨款（60%或50%或30%）。財務將付款申請與合同進行核對，核對無誤上報領導審批并做好登

5、記；27設備到廠接收供應商收到發(fā)貨款后發(fā)出設備，設備到廠由采購和技術部使用部門負責進廠初步驗收（主要觀察外觀機包裝等有無破損現象，避免運輸過程中的破損）若無明細破損，設備放置妥當后采購辦理《固定資產接收單》，采購工務技術使用部門簽字，工務部對其進行登記備案。一旦辦理接收單，無論設備是否完成終驗收，工務部均應將其納入固定資產管理范圍；28設備終驗收生產設備從到廠安裝開始，三個月內技術部牽頭發(fā)起完成設備終驗收，出具《終驗收報告》，技術工務設

6、備使用部門簽字；輔助設備由使用部門出具《終驗收報告》，工務設備使用部門簽字；若三個月內無法完成終驗收，技術部設備使用部門需出具說明，羅列無法完成終驗收的原因及預計完成時間，由部門領導簽字，并遞交采購部、工務部。29設備發(fā)票采購部在申請支付發(fā)貨款后需及時向供應商催要100%設備發(fā)票，辦理設備發(fā)票報銷時提供《終驗收報告核準審核作成單位份頁數2簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期或《固定資產接收單》（在無法提供《終驗收報告》時

7、，技術部使用部門出具說明）；采購部在合同中明確約定供應商收到發(fā)貨款后必須開具100%的設備發(fā)票，或約定供應商必須開具已收設備的金額的發(fā)票（根據付款節(jié)奏3：6：1或3；3；3；1或3：5：1：1而定）；210固資檔案建立設備發(fā)票報銷單簽核無誤后財務部進行賬務處理，按不同類別建立獨立的固資卡片，卡片包含設備名稱、設備卡號、出廠編號、供應商、原值、產線等基礎信息.如購入生產線，設備以附卡形式列明主要設備以做區(qū)分。211尾款或質?？钪Ц段部罨蛸|

8、?？畹闹Ц肚疤崾枪桃验_具發(fā)票，具體要求詳見29.采購部根據合同約定申請尾款或質?？钋靶柘颥F場設備使用部門及工務部發(fā)出聯絡函，確定設備無故障后方可執(zhí)行付款申請。具體采購流程如下：注：各部門必須有經辦人部門領導簽字；部分輔助設備無需預驗收，則自動跳過本規(guī)預驗收流程；現場設備的購置有技術部參與；輔助設備的購置無技術部參與。電腦、打印機、投影儀管理部門為ITIT部，其余設備管理部為工務部。核準審核作成單位份頁數3簽收者3標準書文件編號版本固

9、定資產管理標準書生效日期㈡生產設備及輔助生產設備調撥設備調撥的情況較多，如出售出租出借換產線改造等，詳見《固定資產調撥單》。工務部作為固資管理部門，應對設備情況有最最清楚的了解。所有設備調撥事項由工務部統(tǒng)一辦理，經辦部門告知工務部，工務部進行設備打包等準備，并填寫《固定資產調撥單》。1、公司內部調撥具體流程如下：調撥單由設備使用部門工務部財務部簽字，調撥單寫明新產線以便設備管理部門和財務更新設備備注信息，方便后續(xù)管理；2、公司間調撥調撥

10、單由工務經辦部門采購部財務部簽字。公司間調撥涉及合同簽訂事宜，若已簽訂合同，采購部需在調撥單上寫明合同號，若未事先簽訂合同，采購也需簽字確認固資明細以便簽訂合同。同時財務須將固資編號列明并留底。注：《固定資產調撥單》必列事項有固資名稱、固資編號、產線、接收單位和接收人辦公設備的調撥流程參照此流程，設備管理部換為ITIT部。㈢固定資產報廢具體流程如下：固定資產損壞或無法修復，由使用部門填寫《固定資產報廢單》，交相關部門進行判定、確認，工務

11、部再次確認并登記備案，再由財務部提供設備賬面價值，最后由總經理確定是否報廢?？偨浝硗鈭髲U簽字后，《固定資產報廢單》最終流轉到財務，經財務進行報廢處理。若總經理不認同報廢處理，使用部門需告知工務部取消報廢備案，將此設備繼續(xù)納入固資管理范圍。《固定資產報廢單》簽核人：使用部門技術部門設備管理部門財務部總經理。注：報廢后的設備統(tǒng)一放置于一處，若有可利用零部件可由工務或IT統(tǒng)一回收?！豆潭ㄙY產報廢單》傳遞到采購部，由采購部聯系外部回收商家，最

12、后處置收益與《固定資產報廢單》一并交于財務。核準審核作成單位份頁數3簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期核準審核作成設備調撥經辦部門調撥設備信息告知工務部工務部打包備貨《固定資產調撥單》申請部門生產直接相關的大設備由技術部提申請輔助設備由使用部門提申請《固定資產投資項目審批表》工務部復核：水電氣總經理魯總Y否決否決技術部使用部門Y與供應商簽訂《技術協(xié)議》采購部向供應商詢價、定價、簽訂合同新供應商簽核人：魯總采購部預付款申

13、請附：合同原件一份《固定資產投資項目審批表》供應商收到預付款進行備貨技術部使用部門《預驗收報告》或不預驗收聯絡函采購部發(fā)貨款申請付款依據供應商收到發(fā)貨款發(fā)貨采購部技術部工務部使用部門技術部現場使用工務3個月采購部附件采購部附件采購部工務部設備使用部門尾款或質?？钌暾堅O備無故障聯絡函設備發(fā)票報賬終驗收報告》或延遲終驗收說明各部門共同簽收《固定資產接收單》設備使用部門固定資產報廢單技術部生產設備由機加鑄造技術部判定辦公設備由IT部判定設備管

14、理部（工務部）財務部填寫設備賬面凈值總經理同意報廢不同意報廢將報廢設備進行登記備案辦公設備只需IT確認單位份頁數1簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期一、目的為確保固定資產采購、交接、驗收、出售、調撥、報廢、改造等情況有清晰流程，特制定此標準書。二、適用部門工務部、財務部、采購部、技術部、機加部、鑄造部、管理部、業(yè)務部、品質部、項目部三、主要內容㈠設備采購1、辦公設備采購（包括電腦、打印機、空調、投影儀、相機等）11設備

15、使用部門提出設備需求，填制《固定資產投資項目審批表》；電腦、打印機投影儀、相機等簽核人：設備使用部門IT部總經理；空調簽核人：設備使用部門工務總經理；12采購根據需求購置辦公設備，設備到廠后因無需安裝，故可在辦理入庫手續(xù)后，直接由采購部發(fā)起填制《固定資產轉固單》，電腦、打印機、投影儀、相機等由設備使用部門IT相關人員采購簽字，空調由設備使用部門工務采購簽字。2、生產設備、生產輔助設備采購（包括檢測設備、生產現場加工設備、叉車、空壓機等）

16、21設備申請申請部門提出設備需求，填制《固定資產投資項目審批表》；簽核人規(guī)定如下：設備使用部門技術部門工務部總經理魯總22技術協(xié)議《固定資產投資項目審批表》批準后，現場設備由技術部安排與供應商簽訂相關設備的《技術協(xié)議》，輔助設備由使用部門與供應商簽訂《技術協(xié)議》；23合同簽訂采購部向已簽訂《技術協(xié)議》的供應商詢價、簽訂商務合同，合同簽核人：魯總24合同預付款合同生效后，采購部按照合同約定提出預付款申請，付款申請需附合同原件一份《固定資產

17、投資項目審批表》；財務收到付款申請后，核對登記固定資產臺賬并上報領導審批，將《固定資產投資項目審批表》轉交工務部，工務部對其進行登記備案；25設備預驗收供應商收到設備預付款后進行備貨，設備達到預驗收狀態(tài)通知技術部使用部門進行預驗收，驗收合格后出具《預驗收報告》，報告由技術部使用部門工務部簽字；若設備不需進行預驗收，技術部使用部門出具聯絡函到采購，說明此設備不需進行預驗收；126合同發(fā)貨款采購部憑《預驗收報告》或聯絡函，根據合同約定申請支

18、付對應比例發(fā)貨款（60%或50%或30%）。財務將付款申請與合同進行核對，核對無誤上報領導審批并做好登記；27設備到廠接收供應商收到發(fā)貨款后發(fā)出設備，設備到廠由采購和技術部使用部門負責進廠初步驗收（主要觀察外觀機包裝等有無破損現象，避免運輸過程中的破損）若無明細破損，設備放置妥當后采購辦理《固定資產接收單》，采購工務技術使用部門簽字，工務部對其進行登記備案。一旦辦理接收單，無論設備是否完成終驗收，工務部均應將其納入固定資產管理范圍；28

19、設備終驗收生產設備從到廠安裝開始，三個月內技術部牽頭發(fā)起完成設備終驗收，出具《終驗收報告》，技術工務設備使用部門簽字；輔助設備由使用部門出具《終驗收報告》，工務設備使用部門簽字；若三個月內無法完成終驗收，技術部設備使用部門需出具說明，羅列無法完成終驗收的原因及預計完成時間，由部門領導簽字，并遞交采購部、工務部。29設備發(fā)票采購部在申請支付發(fā)貨款后需及時向供應商催要100%設備發(fā)票，辦理設備發(fā)票報銷時提供《終驗收報告核準審核作成單位份頁數

20、2簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期或《固定資產接收單》（在無法提供《終驗收報告》時，技術部使用部門出具說明）；采購部在合同中明確約定供應商收到發(fā)貨款后必須開具100%的設備發(fā)票，或約定供應商必須開具已收設備的金額的發(fā)票（根據付款節(jié)奏3：6：1或3；3；3；1或3：5：1：1而定）；210固資檔案建立設備發(fā)票報銷單簽核無誤后財務部進行賬務處理，按不同類別建立獨立的固資卡片，卡片包含設備名稱、設備卡號、出廠編號、供應商、

21、原值、產線等基礎信息.如購入生產線，設備以附卡形式列明主要設備以做區(qū)分。211尾款或質保款支付尾款或質?？畹闹Ц肚疤崾枪桃验_具發(fā)票，具體要求詳見29.采購部根據合同約定申請尾款或質?？钋靶柘颥F場設備使用部門及工務部發(fā)出聯絡函，確定設備無故障后方可執(zhí)行付款申請。具體采購流程如下：注：各部門必須有經辦人部門領導簽字；部分輔助設備無需預驗收，則自動跳過本規(guī)預驗收流程；現場設備的購置有技術部參與；輔助設備的購置無技術部參與。電腦、打印機、投

22、影儀管理部門為ITIT部，其余設備管理部為工務部。核準審核作成單位份頁數3簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期㈡生產設備及輔助生產設備調撥設備調撥的情況較多，如出售出租出借換產線改造等，詳見《固定資產調撥單》。工務部作為固資管理部門，應對設備情況有最最清楚的了解。所有設備調撥事項由工務部統(tǒng)一辦理，經辦部門告知工務部，工務部進行設備打包等準備，并填寫《固定資產調撥單》。1、公司內部調撥具體流程如下：調撥單由設備使用部門工務

23、部財務部簽字，調撥單寫明新產線以便設備管理部門和財務更新設備備注信息，方便后續(xù)管理；2、公司間調撥調撥單由工務經辦部門采購部財務部簽字。公司間調撥涉及合同簽訂事宜，若已簽訂合同，采購部需在調撥單上寫明合同號，若未事先簽訂合同，采購也需簽字確認固資明細以便簽訂合同。同時財務須將固資編號列明并留底。注：《固定資產調撥單》必列事項有固資名稱、固資編號、產線、接收單位和接收人辦公設備的調撥流程參照此流程，設備管理部換為ITIT部。㈢固定資產報廢

24、具體流程如下：固定資產損壞或無法修復，由使用部門填寫《固定資產報廢單》，交相關部門進行判定、確認，工務部再次確認并登記備案，再由財務部提供設備賬面價值，最后由總經理確定是否報廢?？偨浝硗鈭髲U簽字后，《固定資產報廢單》最終流轉到財務，經財務進行報廢處理。若總經理不認同報廢處理，使用部門需告知工務部取消報廢備案，將此設備繼續(xù)納入固資管理范圍?！豆潭ㄙY產報廢單》簽核人：使用部門技術部門設備管理部門財務部總經理。注：報廢后的設備統(tǒng)一放置于一處

25、，若有可利用零部件可由工務或IT統(tǒng)一回收。《固定資產報廢單》傳遞到采購部，由采購部聯系外部回收商家，最后處置收益與《固定資產報廢單》一并交于財務。核準審核作成單位份頁數3簽收者3標準書文件編號版本固定資產管理標準書生效日期核準審核作成設備調撥經辦部門調撥設備信息告知工務部工務部打包備貨《固定資產調撥單》申請部門生產直接相關的大設備由技術部提申請輔助設備由使用部門提申請《固定資產投資項目審批表》工務部復核：水電氣總經理魯總Y否決否決技術部

26、使用部門Y與供應商簽訂《技術協(xié)議》采購部向供應商詢價、定價、簽訂合同新供應商簽核人：魯總采購部預付款申請附：合同原件一份《固定資產投資項目審批表》供應商收到預付款進行備貨技術部使用部門《預驗收報告》或不預驗收聯絡函采購部發(fā)貨款申請付款依據供應商收到發(fā)貨款發(fā)貨采購部技術部工務部使用部門技術部現場使用工務3個月采購部附件采購部附件采購部工務部設備使用部門尾款或質?？钌暾堅O備無故障聯絡函設備發(fā)票報賬終驗收報告》或延遲終驗收說明各部門共同簽收《