擔保機構(gòu)風險評審和項目管理

1、2024/3/29,1,擔保機構(gòu)風險評審和項目管理,廣東銀達擔保投資公司 孫宛青,2024/3/29,2,第一部分,中小企業(yè)特點及其融資需求分析,2024/3/29,3,中小企業(yè)的概念,中小企業(yè)是一個相對的、比較模糊的概念。世界各國對中小企業(yè)的界定尚無統(tǒng)一的標準。2003年1月1日，我國政府頒布實施了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，其第二條規(guī)定“中小企業(yè)的劃分標準由國務院負責企業(yè)工作的部門根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、

2、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結(jié)合行業(yè)特點制定，報國務院批準”。本法所稱中小企業(yè)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。,2024/3/29,4,中小企業(yè)劃分標準,中小企業(yè)劃分標準困難的原因：1、經(jīng)濟區(qū)域發(fā)展的不平衡；2、企業(yè)本身的發(fā)展是一個動態(tài)、復雜的過程；3、中小企業(yè)的管理不規(guī)范、信息不對稱；4、行業(yè)分布廣泛，各行業(yè)特點不同，新的行業(yè)

3、不斷出現(xiàn) ；5、中小企業(yè)信用信息的登記、征集、評價、發(fā)布和獎懲為主要內(nèi)容的信用制度尚未建立。,2024/3/29,5,中小企業(yè)的特征,中小企業(yè)的運作管理相對簡單，企業(yè)主直接面對員工、面對客戶，所以企業(yè)主的素質(zhì)就等于企業(yè)的素質(zhì)。內(nèi)部組織的家庭性，我國中小企業(yè)中民營家族企業(yè)更為普遍。幾千年的封建歷史使中國人形成了“家天下”觀念，由血緣紐帶形成的“家族”觀念，貫穿于企業(yè)管理過程中。具體表現(xiàn)就是：,2024/3/29,6,中小企業(yè)的特征,1

4、、股權(quán)結(jié)構(gòu)中實際出資人多由親朋組成，剩余為形式股東；2、在企業(yè)管理結(jié)構(gòu)上，類似采購、收款、財務管理等重要職位多由親友承擔；3、財務管理水平偏弱，制度不健全，信息不透明，缺乏真實的財務數(shù)據(jù)；4、缺乏銀行信用記錄，信用意識和信用支付能力有待提升。5、主營業(yè)務突出，產(chǎn)業(yè)鏈鮮明，同時關(guān)聯(lián)性小。,2024/3/29,7,中小企業(yè)財務的特點,1、流動資產(chǎn)比例較高，占總資產(chǎn)的60%-70%，主要是由于應收款項和存貨引起的；2、固定資產(chǎn)偏低，

5、通常不超過30%；3、流動負債較高，主要由于偏高的應付款項造成；4、中小企業(yè)資產(chǎn)負債率偏低，尤其長期借款偏少，但民間借貸具有隱蔽性；5、所有者權(quán)益較高，但注冊資本偏?。?、為避稅，納稅申報表反映收入偏少，真實收入核實有一定難度。,2024/3/29,8,,流動資金運動的特點：空間上并存，時間上繼起經(jīng)營循環(huán)和資金循環(huán)從生產(chǎn)型企業(yè)角度看： 三個階段，四種形態(tài)貨幣資金 儲備資金 生產(chǎn)資金

6、 成品資金 貨幣資金 供應階段 生產(chǎn)階段 銷售階段,,,,,,,,2024/3/29,9,信用擔保機構(gòu)的角度資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期：信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)換為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)換為金融資本的過程。,,2024/3/29,10,資金流動的時間差異和融資需求,為擴大生產(chǎn)購買設備產(chǎn)生的融資需求,持有期,,時間差,,,生產(chǎn)周期,,,2

7、024/3/29,11,企業(yè)融資需求分類,一、季節(jié)性銷售的增長、非季節(jié)性的銷售增長而導致的銷售增長融資需求。二、因應收帳款回收期延長、應付帳款付款期縮短、存貨周轉(zhuǎn)率下降而導致的營運能力降低產(chǎn)生的融資需求。三、因更新、添置固定資產(chǎn)而導致購買固定資產(chǎn)的融資需求。四、因資金來源結(jié)構(gòu)變化、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)項目增長等而導致的資金需求。,2024/3/29,12,第二部分,擔保業(yè)務的項目評審,2024/3/29,13,服務對象,信用擔保

8、機構(gòu),,,,廣大中小企業(yè),,面臨的環(huán)境,,內(nèi)部因素,,,,,,行政干預,銀保關(guān)系,法律環(huán)境,社會環(huán)境,,,,,信用擔保機構(gòu)自身因素,,,,,專業(yè)性高風險,,,,,,,制度化約束,科學化管理,規(guī)范化操作,個性化服務,,,,2024/3/29,14,核心理念： 清晰的邏輯思路明確的調(diào)查主線嚴密的調(diào)查方案科學的評估方法和評價體系 明確調(diào)查什么、信息源在哪里、如何采集（信息采集的方法和手段）、如何核實（企業(yè)提供依據(jù)的真

9、實性核查）、進行組織和歸納、運用評價體系和評估方法進行風險分析、設計擔保方案注：調(diào)查方案和工作底稿(留下工作軌跡）,2024/3/29,15,投資風險,技術(shù)風險,被擔保企業(yè)風險,,,,,,,道德風險,經(jīng)營風險,市場風險,行業(yè)風險,財務風險,,2024/3/29,16,信用主體調(diào)查,領導團隊個人信用主體調(diào)查1、主要管理人員素質(zhì)和經(jīng)驗2、管理團隊及員工結(jié)構(gòu)的合理性,2024/3/29,17,信用主體調(diào)查,企業(yè)信用主體的調(diào)查企業(yè)

10、的基本信息及發(fā)展變遷企業(yè)的組織管理法人的資格調(diào)查企業(yè)經(jīng)營的類型及特征企業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景調(diào)查,2024/3/29,18,行業(yè)調(diào)查,行業(yè)風險評價1、行業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟運行周期的相關(guān)性2、行業(yè)的周期性分析3、行業(yè)的競爭性分析4、行業(yè)的盈利性分析5、行業(yè)的進入壁壘6、企業(yè)在同業(yè)中所占的地位和特色,2024/3/29,19,企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查,1、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境分析產(chǎn)業(yè)政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、信貸政策、稅收政策2、企業(yè)組織形

11、式和公司法人治理結(jié)構(gòu)組織形式：獨資經(jīng)營、聯(lián)營、有限責任公司、股份有限公司分析借款人股權(quán)和組織形式變化對還款能力的影響公司法人治理結(jié)構(gòu)是否按現(xiàn)代企業(yè)組織管理制度,2024/3/29,20,企業(yè)經(jīng)營與市場調(diào)查,3、市場需求狀況 4、產(chǎn)品狀況分析 5、產(chǎn)品生產(chǎn)能力分析 6、銷售預測,2024/3/29,21,技術(shù)風險調(diào)查,1、技術(shù)來源 2、技術(shù)研發(fā)能力及發(fā)展?jié)摿?、科研條件和技術(shù)市場

12、優(yōu)勢,2024/3/29,22,還款意愿分析,還款意愿很大程度上取決于企業(yè)管理層信用意識和法律意識 1、銀行還款信用記錄 通過貸款卡記錄及與客戶貸款、結(jié)算銀行的信息溝通 2、供應商等其他債權(quán)人處的履約情況,2024/3/29,23,3、工商、稅務、海關(guān)、司法、會計事務所等部門信息交流4、企業(yè)利用兼并、破產(chǎn)、重組、轉(zhuǎn)讓、承包、分立等形式惡意逃廢債5、與企業(yè)內(nèi)部人員交流有無經(jīng)常性拖欠員工工資、福利等現(xiàn)象

13、 注：含對主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的調(diào)查,2024/3/29,24,企業(yè)的資產(chǎn)負債情況分析,通常采用逆查法：報表分析 有針對性核查相關(guān)賬戶 核查記賬憑證 審查原始憑證資產(chǎn)狀況流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)及長期待攤費,,,,2024/3/29,25,流動資產(chǎn)－貨幣資金,貨幣資金：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金。通過查證日記帳、收付款憑證、收支記錄、銀行對帳單來確定其真

14、實性、收支記錄是否完整以及資金流量情況。,2024/3/29,26,流動資產(chǎn)－應收賬款,應收賬款：應收賬款數(shù)量和結(jié)構(gòu)、應收賬款賬齡和周轉(zhuǎn)速度、壞帳計提比例等因素。特別是當企業(yè)應收賬款過大的情況下，要防止企業(yè)通過虛擬業(yè)務來虛增收入。,2024/3/29,27,應收賬款是企業(yè)銷售商品、產(chǎn)品和提供勞務等應向 購買方收取的款項。應收賬款的數(shù)額并不代表著企業(yè)可以收取的現(xiàn)金數(shù)額，應收賬款是帶有一定風險的流動資產(chǎn)，它只有

15、在轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金之后才能用于償還負債和生產(chǎn)經(jīng)營；應收賬款的增長速度應與銷售收入的增長速度相匹配，如果是增長速度過快可能是賒銷條件的放寬或 收款工作不利。應收賬款的集中程度和帳齡也是調(diào)查的重點，應索 取應收賬款的客戶名單，并對應收賬款的質(zhì)量（帳齡）進行分析。,2024/3/29,28,流動資產(chǎn)－存貨,存貨：對存貨的真實性、有效性、變現(xiàn)性進行實地考察作到賬賬相符、賬實相符。包括： 存貨價值、存貨結(jié)構(gòu)、存貨的品質(zhì)和保質(zhì)期

16、限、存貨跌價準備、不良存貨比重、存貨周轉(zhuǎn)速度、存貨的保險情況及防護措施等。,2024/3/29,29,存貨是流動資產(chǎn)分析的一個重點和難點，特別是對于生產(chǎn)性企業(yè)，一是由于品種繁多，無法一一核實，二是價格難已確定。存貨包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。存貨引起的風險：a、跌價風險；b、積壓風險；c、銷售出去后，產(chǎn)生的應收賬款的回收問題。注意：a、存貨的權(quán)屬性，b、存貨的適銷性，c、不良存貨比重，d、存貨周轉(zhuǎn)速度存貨應保持流動性和結(jié)構(gòu)

17、的合理性,2024/3/29,30,流動資產(chǎn),其他應收款：反映經(jīng)濟事項的真實性、有效性、合法性。總賬、明細賬、原始憑證以及對應時點的管理報表核對。關(guān)注關(guān)聯(lián)企業(yè)間的往來款項。預付帳款：核對購貨合同、明細帳、總帳是否相符。對掛帳期長的，特別審查預購貨物到庫情況待攤費用：帳務處理及帳面余額的正確性，是否符合權(quán)責發(fā)生制和收入費用配比原則,2024/3/29,31,長期投資,1、明確出資方式、資金投向、投資金額、股權(quán)比例、回報方式

18、2、審查真實性、有效性、收益性及不良投資3、審查總賬、明細賬、投資清單、各種權(quán)利證明及合約主要考慮長期投資的真實性、合規(guī)性以及實際的收益情況，特別要注意企業(yè)將調(diào)撥到其關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金做成投資的可能性,2024/3/29,32,固定資產(chǎn),1、現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的類別、存在真實性、使用狀態(tài)（自用、出租、閑置、處置中）2、查閱原始憑證、產(chǎn)權(quán)證書，驗證其所有權(quán)并核對評估報告確認其評估價值的真實性3、到相關(guān)登記管理部門查冊驗證

19、其法律狀態(tài)（抵押、違章、查封）,2024/3/29,33,固定資產(chǎn),4、在建工程：總賬、明細賬、施工合同、材料發(fā)票及領用單等原始憑證、付款記錄、審查是否存在已交付使用，但未辦竣工交付手續(xù)，未及時進行會計處理的項目5、累計折舊：審查固定資產(chǎn)折舊政策，折舊計提是否正確,2024/3/29,34,固定資產(chǎn),注：對固定資產(chǎn)的考察應根據(jù)其種類分析包括固定資產(chǎn)的價值評估、質(zhì)量狀況分析、使用狀態(tài)、法律狀態(tài)、變現(xiàn)能力以及折舊情況，這對

20、擔保機構(gòu)判斷企業(yè)的有形資產(chǎn)規(guī)模，實際生產(chǎn)能力，準確估計企業(yè)預期生產(chǎn)銷售計劃完成的可能性提供重要依據(jù),2024/3/29,35,無形資產(chǎn),1、專有技術(shù)、專利 2、商標、商譽 3、收益權(quán)、經(jīng)營權(quán) 4、使用權(quán)及其他注：主要考察合法性、計價依據(jù)、評估價值、變現(xiàn)能力、處置過程中的法律問題,2024/3/29,36,長期待攤費用,長期待攤費用是指企業(yè)尚未攤銷的攤銷期在1年以上的各種費用。長期待攤費用越大則表明應攤以后年度的費

21、用壓力越大，潛虧越多。在分析長期待攤費用時，要與企業(yè)未來的經(jīng)濟效益和獲利能力結(jié)合起來進行分析，有些企業(yè)當期利潤可觀，但如果長期待攤費用過高，以后年度利潤必然會受影響。,2024/3/29,37,負債情況流動負債長期負債或有負債,2024/3/29,38,負債是企業(yè)在一定期限內(nèi)需要償還的經(jīng)濟責任，合理的負債是企業(yè)經(jīng)營的明智選擇，也是信用經(jīng)濟的集中表現(xiàn)形式。但是過度和不合理結(jié)構(gòu)負債，是導致企業(yè)發(fā)生償債危機的直接原因。

22、 合理負債規(guī)模,2024/3/29,39,在分析企業(yè)負債時要注意以下幾方面的問題：（1）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。重點分析流動資產(chǎn)與流動負債的關(guān)系比率、長期負債與長期資產(chǎn)的收益能力和期限的匹配以及企業(yè)總體的資產(chǎn)負債水平。（2）負債結(jié)構(gòu)。要分析長期與短期、有償與無償、抵押與無抵押負債的

23、關(guān)系。對銀行的借款記錄，應付賬款履約情況和已抵押資產(chǎn)的現(xiàn)狀要重點分析。,2024/3/29,40,流動負債,短期借款：貸款卡查詢、借款合同（含一年內(nèi)到期長期借款）應付票據(jù)：根據(jù)購銷合同、貸款卡及銀行保證金存款查詢應付銀行承兌匯票余額；通過向采購部門核查應付商業(yè)承兌匯票余額。關(guān)注有無長期掛帳現(xiàn)象。,2024/3/29,41,流動負債－應付賬款,應付賬款：總賬、明細賬及對應時點報表；購貨合同、付款記錄；財務、采購、倉儲部門

24、核對（檢查長期掛帳原因以備確認企業(yè)資信情況）,2024/3/29,42,應付帳款是一種商業(yè)信用，是指企業(yè)為了維持其正常經(jīng)營而向供應商賒購產(chǎn)品或服務、并在獲得這些產(chǎn)品或服務后欠下的債務，其對應是應收賬款。應付帳款是一種重要的無利息資金來源，但從另一方面看，以賒銷方式取得的商品或服務的價格要比一次性付款的價格要高。應付帳款與存貨之間的關(guān)系，應付帳款的占用期往往比存貨短。但是，兩項賬目的變化軌跡基本是相同的。如果并非如此，應調(diào)查原因。

25、注意：應了解應付帳款的到期日。,2024/3/29,43,流動負債－其他應付款,反映企業(yè)所有應付和暫收其它單位和個人的款項。有人稱它為企業(yè)經(jīng)營的“蓄水池”和“調(diào)節(jié)器”，如果余額過大的話，要密切關(guān)注。注：a、將其它業(yè)務收入列入“其它應付款”，以少交營業(yè)稅；b、將股東的投資列入“其它應付款”，在企業(yè)虧損或破產(chǎn)時，以便抽逃資金，或在企業(yè)利潤較高時，轉(zhuǎn)移利潤。重點列示向股東或關(guān)聯(lián)公司借款，確定屬于出資還是借款。,2024/3/29,44,流

26、動負債－應交稅金,審計企業(yè)納稅鑒定或納稅通知及征、免、減、退稅的批準文件。根據(jù)企業(yè)的納稅申報表核查企業(yè)納稅情況。,2024/3/29,45,長期負債,1、長期借款2、長期應付帳款,2024/3/29,46,或有負債,企業(yè)是否存在未在報表反映的對外擔保等或有負債。對或有負債的分析要涉及第三方，要慎重審查。 （含關(guān)聯(lián)企業(yè)）,2024/3/29,47,所有者權(quán)益,（一）、實收資本

27、：核查營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、公司章程1、首先要看企業(yè)注冊資本金是否充實和穩(wěn)定，是否存在虛注資本的成分；2、其次，關(guān)注企業(yè)注冊資本中貨幣入資與實物入資的比例，也應關(guān)注注冊資本中無形資產(chǎn)所占的比例，以及無形資產(chǎn)的評估方法和依據(jù)；3、第三在對實收資本評價過程中，分析凈資產(chǎn)增減變化及原因也是十分必要的,這是判斷企業(yè)是否處于成長階段的重要依據(jù)。,2024/3/29,48,（二）、資本公積1、根據(jù)資產(chǎn)評估報告，分析其資產(chǎn)評估動機及間隔時限，

28、判斷重估增值部分是否屬實2、根據(jù)驗資報告，分析出資形式，判斷進入資本公積科目項下的股東增值是否屬實（三）、盈余公積和未分配利潤重點分析未分配利潤變化趨勢，判斷企業(yè)有無抽逃資金跡象,2024/3/29,49,企業(yè)收入及利潤情況分析,銷售收入情況核實1、銷售明細賬、總賬以及對應時點報表2、銀行對帳單（存折、信用卡）,2024/3/29,50,3、銷售合同、發(fā)票4、銷售部門、倉儲部門出貨單、運輸單5、納稅申報表

29、注：虛構(gòu)交易對象、偽造購銷合同、虛構(gòu)交易事實 或通過關(guān)聯(lián)或非關(guān)聯(lián)交易調(diào)整收入和利潤,2024/3/29,51,成本、費用分析,1、成本：直接材料、直接人工、制造費用確認成本計算是否正確，制造費用分攤是否合理，是否與收入相匹配并作相應的趨勢分析2、費用：銷售費用、管理費用、財務費用對重大波動及異常查明原因，必要時抽查原始憑證的合法性及帳務處理的正確性,2024/3/29,52,投資收益短期投資收益長期投資收益

30、 計算依據(jù)是否充分、期間歸屬是否正確、成本法與收益法是否適當納稅銷售稅金所得稅,2024/3/29,53,現(xiàn)金流量分析,1、經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表分析（直接法）,（間接法）凈利潤+折舊,2024/3/29,54,現(xiàn)金流量分析,2、投資活動現(xiàn)金流量分析,2024/3/29,55,現(xiàn)金流量分析,3、籌資活動現(xiàn)金流量分析,2024/3/29,56,現(xiàn)金流量的預測,2024/3/29,57,現(xiàn)金流出順序的分析,在正常的現(xiàn)金流出順序中，

31、借款人如何安排其現(xiàn)金流量1、銷售收入－應收項目增加＝“銷售商品得到的現(xiàn)金”2、扣除銷售成本、存貨的增加＋應付項目增加＝“交易活動得到的現(xiàn)金”3、扣除銷售費用、管理費用＝“營運活動得到的現(xiàn)金”4、扣除繳納所得稅＝ “營運活動后剩余的凈現(xiàn)金”5、支付籌資成本，包括利息和股利6、償還到期貸款以免出現(xiàn)支付危機而面臨清算7、為滿足生產(chǎn)需要購置長期資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)，專利技術(shù)和長期投資8、現(xiàn)金不足，對外籌資9、現(xiàn)金流量凈額（剩余

32、或不足）,2024/3/29,58,關(guān)聯(lián)交易及重大事項,1、審查客戶與關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生的債權(quán)債務真實性2、審查客戶與關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的收入和費用，其作價是否公平合理、憑證手續(xù)是否齊全3、對重大關(guān)聯(lián)交易，追查原始憑證4、有無發(fā)生訴訟、主要股東變更、重組或分立等重大事項的可能。,2024/3/29,59,企業(yè)主要財務指標分析,2024/3/29,60,風險綜合分析,2024/3/29,61,第三部分,擔保機構(gòu)的風險控制,2024/3/2

33、9,62,信用擔保機構(gòu)的風險分析,來自被擔保企業(yè)的風險行業(yè)、市場、經(jīng)營、技術(shù)、財務、道德（還款意愿）來自擔保機構(gòu)自身的風險業(yè)務操作、制度完善和道德風險來自合作貸款銀行的風險貸款條件的放寬、銀企騙保、責權(quán)利不對等,2024/3/29,63,來自現(xiàn)實社會、法律環(huán)境的風險擔保機構(gòu)的社會和法律環(huán)境不利于自身維權(quán)來自目前我國投融資體系不完善的風險缺乏風險分擔、分散機制和風險退出機制來自經(jīng)濟運行周期的風險由于宏觀經(jīng)濟運行

34、變化引起的系統(tǒng)性風險，反映國民經(jīng)濟運行狀況的先導性機構(gòu),2024/3/29,64,擔保機構(gòu)的風險控制,一、制定科學規(guī)范的業(yè)務操作流程和業(yè)務制度來防范風險業(yè)務操作的合規(guī)性業(yè)務制度的先進性、完善性項目調(diào)查、評估、審批的嚴密性、科學性,2024/3/29,65,擔保機構(gòu)的風險控制,二、嚴格落實反擔保措施1、選擇反擔保物的原則易于變現(xiàn)原則 、易于評估原則 、易于執(zhí)行操作、 易于觸動受保人利益原則 2、組合反擔保的設計有效整

35、合客戶信用資源，個人財產(chǎn)和企業(yè)資產(chǎn)的打包、提供個性化服務3、穩(wěn)健科學的評估4、各項合同（包括事先的委托授權(quán)等）的簽訂，抵（質(zhì)）押登記的辦理5、反擔保物處置渠道的設計,2024/3/29,66,銀達要求的客戶信用資源有：1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；2、設備、車輛、存貨等動產(chǎn)；3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券；4、商標、專利、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；5、應收帳款、租金收益權(quán)、承包權(quán)、股權(quán)等法定權(quán)益；

36、6、關(guān)聯(lián)企業(yè)的信用保證；7、企業(yè)的應退稅款、應收貼息等應收款項；8、法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)；9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證；10、企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權(quán)益、社會支持等信用資源。,信用擔保機構(gòu)接受的可客戶信用資源,2024/3/29,67,擔保機構(gòu)的風險控制,三、建立風險分散機制分散擔保風險的途徑主要有1、注重增加擔?？蛻魯?shù)量，擴大受保面。2、不斷進行擔保品種創(chuàng)新，優(yōu)化擔保品種組合。3、合理控制擔保集

37、中性風險，科學確定行業(yè)和單個客戶擔保集中度。,2024/3/29,68,擔保機構(gòu)的風險控制,四、建立風險準備金制度1、按年擔保費的50%提取未到期責任準備金。2、按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金。五、信用擔保與保險和再擔保1、信用擔保與保險的協(xié)作2、信用擔保與再擔保機構(gòu)的合作,2024/3/29,69,第四部分,擔保業(yè)務的項目管理,2024/3/29,70,擔保機構(gòu)的項目管理,建

38、立完善的全程動態(tài)風險管理系統(tǒng)控制風險 全程動態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念擔保業(yè)務部門A、B角自控；業(yè)務部門與風險控制部門的前后臺互控；審計部門事前、事中、事后審計的監(jiān)控。風險預警、風險預控、風險監(jiān)管、風險處置、風險后評價,2024/3/29,71,審、保、償分離：審保分離、風險獨控； 前臺操作、后臺監(jiān)控1、受理登記 登記員和項目經(jīng)理與客戶洽談，填寫《申請記錄書》，讓客戶帶回提交資料清單

39、和《申請報告書》樣稿。2、基本信息采集 項目經(jīng)理根據(jù)《申請記錄書》情況，協(xié)助客戶準備資料，若需補充資料，應及時告知客戶。3、立項初審，任務分配和分類歸檔 項目經(jīng)理根據(jù)項目初期材料進行初審，報公司立項。若立項通過則由分管領導進行任務分配，進入調(diào)查程序，項目經(jīng)理擬定調(diào)查方案，聯(lián)系落實B角，安排調(diào)查；否決項目及時通知客戶并完成項目歸檔。,擔保業(yè)務項目管理,2024/3/29,72,4

40、、實地調(diào)查 A、B角同時到客戶實地調(diào)查，經(jīng)批準風控部門可提前介入, 根據(jù)工作底稿和調(diào)查方案進行信息采集和真實性核查，關(guān)注特殊風險點。5、整理資料 ，撰寫調(diào)查報告 A、B角整理工作底稿，撰寫調(diào)查報告雙人簽字申報。6、風控審查 調(diào)查報告經(jīng)擔保部門經(jīng)理審查通過后報風險控制部門進行合規(guī)性審查及真實性核查，并由風控人員獨立出具風險評審報告。,擔保業(yè)務項目管理,

41、2024/3/29,73,7、權(quán)限審批 按業(yè)務程序、風控程序以及業(yè)務審批權(quán)限，在權(quán)限內(nèi)報分管領導走審批程序，權(quán)限以上報風險評審委員會表決。8、項目上會 審批權(quán)限以上項目，由風險評審會秘書組織項目經(jīng)理A、B角上會，由風險評審委員會成員投票表決，獨立評審提供獨立意見，集體決策。9、辦理出保 根據(jù)評審會決議的決策意見，與客戶簽定有關(guān)合同協(xié)議，辦理公證、

42、登記手續(xù)。收取保費，出具擔保合同。,擔保業(yè)務項目管理,2024/3/29,74,10、協(xié)助放款 落實反擔保手續(xù)后，向銀行出具放款通知書， 協(xié)助客戶到銀行辦理放款。11、保后監(jiān)管 按公司保后監(jiān)管制度，根據(jù)項目風險分類情況，A角在B角配合下定期對客戶進行保后監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)風險預警信號，進行風險分類，并形成保后檢查報告。責任部門（責任人）權(quán)、責、利的明確；根據(jù)風險分類結(jié)果確定保后監(jiān)管

43、的周期；明確保后監(jiān)管的內(nèi)容、充分認識其重要性；,擔保業(yè)務項目管理,2024/3/29,75,12、催促還款 在到期前3個月，和客戶落實還款來源并擬定還款計劃，根據(jù)計劃跟蹤客戶備款進度。13、擔保貸款的追償、保全逾期（代償）催收管理；不良資產(chǎn)保全（處置）管理；呆（壞）帳核銷管理；14、內(nèi)部稽核對業(yè)務部門的事前、事中、事后稽核；業(yè)務人員、管理人員的離職審計；,擔保業(yè)務項目管理,2024/3

44、/29,76,15、擔保檔案管理法律文檔和 電子文檔 客戶資料和重要權(quán)證 檔案的收集、移交、整理、分類、立卷歸檔、存放及清退銷毀16、績效管理建立科學有效的績效考評體系通過績效考評制度來有效引導員工行為，樹立全員風險管理意識用切實可行的績效管理來有效的促進項目管理的落實注：各項項目管理制度必須與崗位職責和獎懲激勵機制相配套,擔保業(yè)務項目管理,2024/3/29,77,,信用擔保行業(yè)的前景