基于CSA的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制價(jià)值評(píng)估模型研究.pdf

1、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。在全球經(jīng)濟(jì)一體化、國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)加劇的背景下，操作風(fēng)險(xiǎn)管理正日益成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中的一個(gè)前沿和熱點(diǎn)問題，國(guó)際銀行界在理論和實(shí)踐上都對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了較為深入的研究。
　　 對(duì)轉(zhuǎn)型時(shí)期的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本上還處于起步階段。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究、制度建設(shè)、實(shí)際應(yīng)用等還遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但隨著中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，全面提高操作風(fēng)險(xiǎn)

2、管理水平正成為我國(guó)商業(yè)銀行亟待解決的問題。
　　 目前學(xué)術(shù)界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究大都沿用了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的研究思路和方法，更多的側(cè)重于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量模型及管理框架構(gòu)建研究，對(duì)內(nèi)部控制管理深入研究的比較少。而商業(yè)銀行由于制度缺失或內(nèi)控不嚴(yán)、內(nèi)外部欺詐等原因不斷引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，則提醒人們重新認(rèn)識(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制相關(guān)性，并通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)從源頭上防范操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
　　 本文就是從內(nèi)部控制角度展開對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究的，首先

3、對(duì)內(nèi)部控制成為防范操作風(fēng)險(xiǎn)首要選擇的原因進(jìn)行分析，接著說(shuō)明內(nèi)部控制自我評(píng)估法(CSA)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，然后對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估法應(yīng)用中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，指出構(gòu)建內(nèi)部控制價(jià)值預(yù)評(píng)估模型的必要性。通過(guò)引入內(nèi)部控制價(jià)值模型，使得操作風(fēng)險(xiǎn)治理方式更加多樣，更富有效率，并節(jié)約了成本。最后通過(guò)一個(gè)自評(píng)估實(shí)例再一次驗(yàn)證了模型對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估法具有強(qiáng)有力的支撐作用。本文對(duì)于豐富和補(bǔ)充商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作