內部控制在我國商業(yè)銀行風險管理運用中存在的問題及對策.pdf

1、商業(yè)銀行是以營利為目的的金融服務企業(yè)，其業(yè)務范圍以吸收存款和發(fā)放貸款為主，還包括信托、租賃、保管、匯兌、咨詢、代客理財?shù)榷囗棙I(yè)務。商業(yè)銀行以其機構眾多、業(yè)務量大、輻射面廣、資金雄厚而成為當今世界金融體系中最重要的組成部分。銀行業(yè)是經營風險的行業(yè)。所以商業(yè)銀行作為經營貨幣的特殊企業(yè)，它的風險不同于一般行業(yè)，它的80％—90％的資產來自客戶手中，而非自有資產，一旦貸款過程中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就會導致風險發(fā)生。因此，商業(yè)銀行具有內在脆弱性。

2、
　　 20世紀80年代以來，隨著金融全球化、一體化、自由化、創(chuàng)新化的發(fā)展，全球金融業(yè)進入了一個動蕩的時期，英國巴林銀行倒閉、日本大和銀行破產、東南亞金融危機頻頻發(fā)生，與其相伴的蔓延效應使風險迅速擴散，產生巨大的波及和放大效應，嚴重地威脅著世界經濟的安全。
　　 究其原因，商業(yè)銀行內部控制在風險管理中失效是造成銀行業(yè)危機的重要原因，銀行業(yè)的脆弱性和金融危機已經成為各國監(jiān)管機構的重要課題。二十多年來的體制改革，給中國的經濟

3、和金融業(yè)帶來了長足的發(fā)展，但是與國外先進銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理的觀念、技術、方法、體系和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距。同時銀行業(yè)的不安全因素也日益浮現(xiàn)出來，尤其是不斷積聚的大量銀行不良資產，不斷暴露的大案要案直接威脅著我國銀行體系甚至整個國家經濟秩序的穩(wěn)定。法國興業(yè)銀行事件的發(fā)生以及由美國次貸危機引發(fā)的金融危機，為我國商業(yè)銀行敲響了警鐘。
　　 目前，作為中國金融業(yè)主體的銀行業(yè)不安全因素的大量存在，嚴重影響到銀行體系

4、的穩(wěn)定，甚至危及到國家的穩(wěn)定和安全。這些風險的產生，除舊體制的問題積累，經濟轉軌時期經濟改革成本的轉嫁，金融監(jiān)管乏力，以及日益加深的國際金融環(huán)境影響等外部因素外，商業(yè)銀行內部管理不善和內部控制不力也是重要原因之一。近年來，我國各商業(yè)銀行在內部控制機制的建設上進展迅速，但與國際先進金融機構相比，依然存有很大差距。對于我國商業(yè)銀行而言，為了有利于其健康發(fā)展，增強其內外競爭力，健全內部控制和完善風險管理已經成為當前最重要和迫切的任務之一。

5、r>　　 目前國內關于內部控制在商業(yè)銀行風險管理運用的研究，主要圍繞的是商業(yè)銀行內部控制和商業(yè)銀行風險管理，并沒有切實的分析內部控制在商業(yè)銀行風險管理運用中存在的問題以及對策。因此，有必要在此詳細分析內部控制在商業(yè)銀行風險管理運用中存在的問題，并提出完善內部控制在商業(yè)銀行風險管理運用的對策。
　　 本文根據(jù)內部控制的基本理論，結合商業(yè)銀行風險管理的特點，通過概括內部控制在我國商業(yè)銀行風險管理運用中存在的問題并分析其產生原因，并

6、借鑒國外商業(yè)銀行的經驗教訓，從風險文化、風險評估體系、信息系統(tǒng)、內部監(jiān)督等四個方面對完善內部控制在商業(yè)銀行風險管理中的運用提出對策。
　　 文章的第一部分，引言，主要闡述本文的選題背景及研究意義，介紹了西方內部控制和商業(yè)銀行風險管理的演進及我國銀行業(yè)內部控制的研究現(xiàn)狀。
　　 文章的第二部分，根據(jù)文章第一部分的基本理論，對內部控制、商業(yè)銀行、商業(yè)銀行風險管理等概念進行了界定，分析了商業(yè)銀行風險管理的特點。
　　

7、文章的第三部分，概括了內部控制在我國商業(yè)銀行風險管理運用中存在的問題，并對產生問題的原因進行了分析。
　　 文章的第四部分，從國外商業(yè)銀行內部控制的成功案例和失敗案例入手，為文章第五部分的提出對策提供經驗借鑒。
　　 文章的第五部分，從培育風險文化、建立完善科學的風險評估體系、加快信息系統(tǒng)建設等方面入手，探討了完善內部控制在我國商業(yè)銀行風險管理中運用的對策。
　　 文章的第六部分，提出本文的結論并指出不足之處和今