出納管理制度與流程

1、出納管理制度與流程出納管理制度與流程1.0目的通過制定出納管理制度與流程，指導和規(guī)范出納人員日常作業(yè)行為。2.0范圍出納工作人員。3.0職責出納負責現(xiàn)金、銀行存款的收支明細；收據(jù)、銷售訂單管理。4.0規(guī)定出納工作目標；出納工作作風及態(tài)度。4.1出納管理規(guī)定4.1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務4.1.1.1現(xiàn)金4.1.1.1.1營業(yè)款入賬：營業(yè)收入存入指定的銀行賬戶（該賬戶視同現(xiàn)金庫）①核對現(xiàn)金：當日銀行賬戶入賬的現(xiàn)金營業(yè)收入同存入銀行的

2、現(xiàn)金回單核對，無誤簽字確認；②登記當日現(xiàn)金營業(yè)收入。4.1.1.1.2其他收入入賬：除營業(yè)收入之外的其他收入①收款：驗鈔清點金額；②開具收據(jù)：如數(shù)開具收款收據(jù)注明收款原因，繳款人簽字確認繳款聯(lián)給繳款人；根據(jù)收、付、轉憑證在電腦上按類別登記現(xiàn)金流水帳。4.1.3資金、憑證的管理、保管4.1.3.1要確保資金其安全，如有短缺要負賠償責任，要保守保險柜密碼的機密4.1.3.2資金不得超過核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以“白條”抵充庫存

3、現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金4.1.3.3日清營業(yè)終了根據(jù)現(xiàn)金日記帳核對現(xiàn)金，做到錢帳一致。4.1.3.4月結月未終了同會計核對現(xiàn)金日記帳、同銀行核對銀行對帳單，帳實相符會計簽字確認，帳實不符查找原因直到相符。4.1.3.5原始憑證視同現(xiàn)金保管，登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金流水電子表格后交給會計作帳4.1.3.6做好銷售訂單及收據(jù)的領取、簽收、查驗、保管工作4.1.4辦公室衛(wèi)生、安全管理（含門襟）4.1.4.1辦公室內設施、設備按指