會計模擬賬套練習

1、紫金職業(yè)教育中心會計資料嚴禁盜版2019827011建立鄭州冰糕廠會計核算體系并完成規(guī)定的日常業(yè)務處理建立鄭州冰糕廠會計核算體系并完成規(guī)定的日常業(yè)務處理財務分工：財務分工：會計主管：1李琳兼總帳會計、審核人密碼1出納：2曹莉莉密碼2憑證錄入員：3楊麗密碼3套帳信息：套帳信息：套帳號001套帳名稱：第一套帳啟用日期：2007年03月01日單位信息：單位信息：單位名稱：鄭州冰糕廠單位地址：鄭州市農業(yè)路95號法人：李磊郵政編碼：450002電

2、話：3587010稅號：666666核算類型：核算類型：本位幣：人民幣企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質：新會計制度科目會計主管：李琳按企業(yè)類型預制科目?；A信息：基礎信息：所有項目無須分類也無須外幣核算。賬套啟用設置賬套啟用設置：將會計科目編碼方案改為422，部門、結算方式編碼方案改為1，其他設置暫時不變，留在帳務系統(tǒng)初始化中進行。賬套啟用日期為2007.3，憑證由系統(tǒng)自動連續(xù)編號，憑證控制中設置出納憑證必須由出納人員簽字，客戶、供應商輔助核算在

3、總賬中進行。設置數(shù)量核算精度為3位小數(shù)，存貨單價核算精度為2位小數(shù)，件數(shù)核算精度為0位小數(shù)。帳務系統(tǒng)初始化：帳務系統(tǒng)初始化：1、新增科目與科目屬性調整、新增科目與科目屬性調整100201工行存款、100202農行存款、121101奶粉數(shù)量單位（袋）、121102白糖數(shù)量單位（公斤）、121103香料數(shù)量單位（克）、124301冰激凌數(shù)量單位（箱）、124302冰糕數(shù)量單位（箱）、217101增值稅、21710101進項稅、2171010

4、5銷項稅、217106所得稅(以上三種原材料和產品的帳頁格式為數(shù)量金額式)分別指定現(xiàn)金和銀行存款總帳科目應收帳款、應收票據(jù)設置客戶往來輔助核算、應付帳款、應付票據(jù)設置供應商往來輔助核算其他應收款、其他應付款設置個人往來輔助核算管理費用、營業(yè)外收入、營業(yè)外支出設置部門輔助核算在建工程設置項目輔助核算2、設置憑證類別、設置憑證類別收、付、轉，并為每種憑證設定限制條件3、設置銀行結算方式、設置銀行結算方式1現(xiàn)金、2現(xiàn)金支票、3轉帳支票、4銀行

5、匯票（后三種需添加票據(jù)管理標志）5委托銀行收款6委托銀行付款、7匯兌結算4、設置單位部門、設置單位部門1廠辦（管理）、2財務科（財務）、3供銷科（營銷）、4設備科（后勤保障）、5生產車間（生產）、6包裝車間（生產）、7制冷車間（輔助生產）5、設置往來單位、設置往來單位供應商：（表1）供應商編號供應商名稱供應商簡稱所屬行業(yè)信用等級信用期限21光明集團GM工業(yè)一級6個月22鄭州蔗糖廠ZT工業(yè)一級3個月客戶：（表2）紫金職業(yè)教育中心會計資料嚴

6、禁盜版2019827013日常業(yè)務日常業(yè)務1、2006年03月01日出納用現(xiàn)金2000元發(fā)放獎金。無單據(jù)2、2006年03月02日生產車間王躍偉領用奶粉12000元，白糖6000元，香料500元用于生產冰激凌。3、2006年03月05日供銷科王欣用工行存款從光明集團購買奶粉1000袋，單價10元，支付進項稅，附發(fā)票一張。所用轉賬支票為1月3日領取，票號1046，限額為10000元。4、2006年03月10日供銷科張國強用工行存款鄭州蔗糖

7、廠從購入白糖800斤，單價3元，運費60元，支付進項稅，附單據(jù)兩張。所用轉賬支票為1月5日領取，票號1047，限額2500元，運費用現(xiàn)金支付。5、2006年03月10日銷售產品冰激凌一批，到冰世界冷飲店，銷售收入6000元，獲得轉帳支票一張，次日轉入工行，交納銷項稅，該批產品實際成本3000元。6、2006年03月16日用工行存款支付廣告費800元7、2006年03月20日包裝車間陳瓊領用包裝物1000元8、2006年03月22日銷售產

8、品冰激凌一批，到百貨大樓冷飲部，銷售收入8000元，存入工行，交納銷項稅，該批產品實際成本4000元。9、2006年03月26日會計主管報銷業(yè)務招待費600元，附發(fā)票兩張。10、2006年03月26日業(yè)務員王欣以轉賬方式收回百貨大樓去年冰糕欠款2000元，附原始票據(jù)兩張。11、2006年03月30日出納從工行提取現(xiàn)金6000元準備獎金。12、2006年03月31日計提應付工資387680元。13、2006年03月31日計提累計折舊200

9、0元。14、2006年03月31日節(jié)轉本月完工產品成本冰激凌30000元，150箱。15、2006年03月31日用工行存款繳納本期所得稅800元。轉帳支票票號憑證審核憑證審核1、出納簽字有現(xiàn)金或銀行存款業(yè)務的憑證2、審核員審核全部憑證3、記帳記帳記帳帳簿查詢帳簿查詢1查詢“銀行存款”和“應收帳款”總帳2查詢“管理費用”和“原材料”明細帳3查詢“現(xiàn)金”和“銀行存款”日記賬銀行對帳銀行對帳1、銀行對帳期初錄入。2006年12月末，工行日記帳