標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的參考格式

1、第1頁共23頁審核報(bào)告華會(huì)專[2016]0824號(hào)溫州市旅游局：我們接受溫州市旅游局的委托，根據(jù)溫州市旅行社招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)辦法的規(guī)定對(duì)溫州市各旅行社（旅游公司）申報(bào)的2015年度地接獎(jiǎng)勵(lì)資料進(jìn)行審核。我們的責(zé)任是對(duì)各旅行社（旅游公司）提供的團(tuán)隊(duì)檔案資料和會(huì)計(jì)資料發(fā)表審核意見。我們的審核是根據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審核過程中，我們結(jié)合各旅行社（旅游公司）實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查旅游團(tuán)隊(duì)檔案資料和會(huì)計(jì)憑證等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn)

2、將審核結(jié)果報(bào)告如下：一、總體審核情況根據(jù)溫州市旅游局地接系統(tǒng)上顯示的數(shù)據(jù)及溫州市旅行社招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)辦法的規(guī)定，計(jì)算出2015年度總獎(jiǎng)勵(lì)金額為3337870.00元，經(jīng)審核后總獎(jiǎng)勵(lì)金額為2483735.00元，具體明細(xì)如下表：?jiǎn)挝唬喝嗣駧旁?jiǎng)勵(lì)類型申報(bào)的獎(jiǎng)勵(lì)金額核實(shí)的獎(jiǎng)勵(lì)金額接待港澳臺(tái)游客獎(jiǎng)勵(lì)47870.0044735.00臺(tái)灣組團(tuán)社送客量排名獎(jiǎng)勵(lì)270000.00190000.00招徠境外游客獎(jiǎng)勵(lì)小計(jì)招徠境外游客獎(jiǎng)勵(lì)小計(jì)317870.0

3、0317870.00234735.00234735.00大型飛機(jī)團(tuán)獎(jiǎng)勵(lì)（含境內(nèi)外）1220000.00660000.00大型動(dòng)車團(tuán)獎(jiǎng)勵(lì)674000.00602000.00大型旅游專列獎(jiǎng)勵(lì)40000.0040000.00大型汽車團(tuán)獎(jiǎng)勵(lì)156000.00132000.00大型旅游團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)小計(jì)大型旅游團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)勵(lì)小計(jì)2090000.002090000.001434000.001434000.00地接總量和增幅獎(jiǎng)勵(lì)930000.00815000.0

4、0合計(jì)合計(jì)3337870.003337870.002483735.002483735.00第3頁共23頁101人，根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法計(jì)算的獎(jiǎng)勵(lì)金額為40000.00元。經(jīng)審計(jì)人員核實(shí)，該團(tuán)隊(duì)的人數(shù)為83人，游覽了雁蕩山、江心嶼等景點(diǎn)并在溫州住宿，符合獎(jiǎng)勵(lì)辦法的規(guī)定。5、溫州海外旅游有限公司2015年度申報(bào)的境內(nèi)大型動(dòng)車團(tuán)1個(gè)，人數(shù)為246人，根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法計(jì)算的獎(jiǎng)勵(lì)金額為10000.00元。經(jīng)審計(jì)人員核實(shí)，該團(tuán)隊(duì)僅游覽了五馬街，不符合獎(jiǎng)勵(lì)辦法的

5、規(guī)定。6、溫州海外旅游有限公司2015年度申報(bào)的國內(nèi)游客地接總量為478個(gè)團(tuán)隊(duì)，人數(shù)為34821人，溫州市旅游局地接系統(tǒng)顯示其2014年度地接人數(shù)為32668人，計(jì)算所得的增長(zhǎng)率為6.59%，根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法計(jì)算的獎(jiǎng)勵(lì)金額為60000.00元。經(jīng)審計(jì)人員抽取26個(gè)團(tuán)隊(duì)的檔案進(jìn)行核實(shí)，抽查樣本量的申報(bào)人數(shù)為3247人，審核人數(shù)3158人，申報(bào)正確率為99.01%，因此根據(jù)抽取的樣本量確認(rèn)的2015年度申報(bào)的國內(nèi)游客地接總量人數(shù)為34478人（

6、3482199.01%），溫州市旅游局地接系統(tǒng)2014年度國內(nèi)游客地接總量人數(shù)為32668人，審核確認(rèn)的增長(zhǎng)率為5.54%，符合獎(jiǎng)勵(lì)辦法的規(guī)定。7、其他事項(xiàng)：我們于2016年12月7日至8日到溫州海外旅游有限公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，溫州市海外旅游有限公司資料提供速度緩慢，未按規(guī)定進(jìn)行“一團(tuán)一檔”管理，部分酒店確認(rèn)單未見對(duì)方蓋章確認(rèn)。綜上，溫州海外旅游有限公司申報(bào)的綜上，溫州海外旅游有限公司申報(bào)的20152015年度各類招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)共計(jì)年度各類

7、招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)共計(jì)412000.00412000.00元，經(jīng)審核確認(rèn)后各類招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)共計(jì)元，經(jīng)審核確認(rèn)后各類招徠游客獎(jiǎng)勵(lì)共計(jì)322000.00322000.00元。元。（二）溫州遠(yuǎn)東國際旅游有限公司地接獎(jiǎng)勵(lì)審核情況1、溫州遠(yuǎn)東國際旅游有限公司2015年度申報(bào)的境內(nèi)大型飛機(jī)團(tuán)2個(gè)、境內(nèi)大型汽車團(tuán)6個(gè)、境內(nèi)大型動(dòng)車團(tuán)12個(gè)，根據(jù)獎(jiǎng)勵(lì)辦法計(jì)算的總獎(jiǎng)勵(lì)金額為302000.00元。審計(jì)人員對(duì)20個(gè)大型團(tuán)隊(duì)的檔案進(jìn)行全面核實(shí)，審核的獎(jiǎng)勵(lì)金額為302