南華大學內部審計項目質量控制辦法

1、1湖南省教育系湖南省教育系統(tǒng)內部內部審計項審計項目質量控制手冊量控制手冊目錄第一章總則第二章審計方案的質量控制第三章審計通知書的質量控制第四章審計證據(jù)的質量控制第五章審計工作底稿的質量控制第六章審計日記的質量控制第七章審計報告的質量控制第八章后續(xù)審計的質量控制第九章內部審計檔案的質量控制第十章審計項目質量責任第一章第一章總則第一條本手冊所稱審計項目質量控制，是指內部審計機構為確保其審計項目質量符合內部審計準則的要求，在實施審計項目時，對

2、編制審計方案、下達審計通知書、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、3第八條審計組在實施審計前，應當編制審計方案。第九條審計組在編制審計方案前，應當根據(jù)審計項目的規(guī)模和性質，安排適當?shù)娜藛T和時間，對被審計單位或被審計責任人的有關情況進行審前調查。第十條審前調查應當了解被審計單位或被審計責任人下列基本情況：（一）被審計單位基本情況1、經(jīng)濟性質、管理體制、機構設置、人員編制情況；2、財政、財務隸屬關系或者國有資產監(jiān)督管理關系；3、職責范

3、圍或者經(jīng)營范圍；4、財務會計機構及其工作情況；5、相關的內部控制及其執(zhí)行情況；6、重大會計政策選用及變動情況；7、以前年度接受的審計情況及其審計報告、審計決定的落實情況；8、會計電算化程度及與審計工作有關的數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)結構文檔等情況；9、其他需要了解的情況。（二）被審計責任人任職期間的基本情況1、被審計責任人所在單位的基本情況；2、被審計責任人任職期間職責范圍及其履行職責情況；3、被審計責任人任職前上任領導經(jīng)濟責任審計情況；4、被審計責任