巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法研究.pdf

1、巴塞爾新資本協(xié)議作為一個全新的監(jiān)管資本管理框架，最主要的創(chuàng)新之一是提出了計算信用風險監(jiān)管資本要求的內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法要求銀行在滿足監(jiān)管當局某些最低條件的前提下，首先將銀行業(yè)務分為具有不同潛在風險特征的敞口類別，然后運用自己的內(nèi)部評級體系及風險管理模型對特定敞口的風險要素進行評估，評估的內(nèi)容包括違約概率、違約損失率、期限和違約風險敞口，再將風險要素的評估值輸入由巴塞爾委員會提供的風險權(quán)重函數(shù)，最后計算出監(jiān)管資本要求。 內(nèi)部評級

2、法旨在通過風險敏感度更高的監(jiān)管資本要求影響銀行的行為，促使銀行強化風險管理能力，從而增強整個銀行體系安全性與穩(wěn)定性。在設計內(nèi)部評級法的過程中，巴塞爾委員會借鑒了國際銀行業(yè)近年來開發(fā)出的多種現(xiàn)代信用風險管理模型，在對信用風險的處理上采用了相同的基本思想，即運用VaR來確定監(jiān)管資本要求和在資產(chǎn)組合層面上處理信用風險，并且在風險權(quán)重函數(shù)和期限調(diào)整因子的確定、風險集中度的調(diào)整以及風險要素的估計等方面廣泛的運用了這些模型。同時，內(nèi)部評級法自身也還

3、存在著一些問題有待解決，主要包括內(nèi)部評級法的復雜性、對銀行實際資本持有量的影響、雙重框架對銀行體系穩(wěn)定性的影響以及強化親周期性效應四個方面。 銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，對風險的評估和管理是銀行核心競爭力所在，作為對國際銀行業(yè)在風險管理方面先進經(jīng)驗的總結(jié)，內(nèi)部評級法為我國銀行業(yè)就如何加強風險管理提供了指引和思路。通過內(nèi)部評級法，我國商業(yè)銀行可以了解國際先進銀行的風險管理思想和技術(shù)，有助于推動我國銀行業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營理念、強化風險管理意識