商業(yè)銀行信貸風險防范與管理【文獻綜述】

1、0本科畢業(yè)論文文獻綜述本科畢業(yè)論文文獻綜述財務管理財務管理商業(yè)銀行信貸風險防范與管理商業(yè)銀行信貸風險防范與管理目前在我國，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導地位。隨著市場經濟的發(fā)展，經濟全球化的大趨勢之下，商業(yè)銀行所處的金融環(huán)境于內于外都發(fā)生了巨大的變化，所面臨的信貸風險也不斷增強。如何防范與管理商業(yè)銀行信貸風險是商業(yè)銀行穩(wěn)健營運的關鍵，也事關我國的經濟發(fā)展速度與金融體系安全，是我國當前經濟理論界十分關注的重要理論課題，有著深遠的

2、意義。1商業(yè)銀行信貸風險的含義關于商業(yè)銀行信貸風險的概念，最權威的是《巴塞爾協(xié)議》中提出的，其直指主要矛盾和矛盾的主要方面，從資本標準及資產風險兩個方面對銀行提出明確要求，給出了資本的定義，統(tǒng)一了對資本構成的認識，引進了風險資產比率的概念，根據資產負債表上不同種類資產以及表外業(yè)務項目確定了不同的風險權數，并提出了最低資本充足比率的要求，加強了銀行對信貸資產質量的重視。在而后的《新巴塞爾協(xié)議》中銀行風險監(jiān)管的最低資本金要求、外部監(jiān)管、市場

3、約束等三個支柱的原則進一步完善了信貸風險理論。在我國國內田瑞璋（2001）在《信貸基礎與實務》中這樣論述：“商業(yè)銀行的信貸風險，是商業(yè)銀行在經營過程中，由于不確定性因素使借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息，引致信貸資產預期收入遭受損失的可能性或概率”。付群（2006）認為所謂風險是指由不確定性因素所引起損失產生的可能性，它包含了損失和不確定性的兩個非常重要的因素，正是由于人們難以確定何處、何時、何種程度的潛在損失，使之構成了一種風險。

4、銀行信貸風險管理是指銀行通過對信貸風險的識別，選擇相應的手段，以最小的風險獲取最大安全效果的過程。而商業(yè)銀行信貸風險的管理手段主要以前期預防，后期化解或轉移為主。楊帆（2001）認為手段通常是指通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，預防、回避、化解或轉移經營中的風險，從而減少或避免損失，保證經營資金安全。由于外部的宏觀環(huán)境，例如經濟政策變遷，國際形勢變化；或者內部的的業(yè)務處理不當，內部控制制度不合理，商業(yè)銀行信貸風險產生的因素是多方面

5、的，表現形2的手段，而且有廣泛的同時兼達的目標。資產結構理論是在上述四種理論的基礎上，提出資產結構優(yōu)化的思想。該理論認為，資產結構優(yōu)化是以資金運用的“三性”協(xié)調統(tǒng)一為客觀標準，以特定經濟體制與金融體制為背景，而實現資產結構優(yōu)化和防范風險的內在統(tǒng)一，目標是多元化的資產結構。（2）以負債管理為核心的信貸風險理論20世紀60年代以后，西方各國普遍出現通貨膨脹，1961年花旗銀行率先發(fā)行了大額可轉讓定期存單，隨后出現多種創(chuàng)新融資工具。在這種背景

6、下，負債管理理論盛行一時。該理論認為銀行可以主動管理負債，通過積極的競爭去爭取活期存款、定期存款和儲蓄存款以及向歐洲美元市場、聯(lián)邦資金借款來擴大資金來源。其核心思想在于:負債不是既定的，而是可以由銀行加以擴張的；對資金來源銀行是可以控制的。這樣銀行的經營重點從資產方面轉向負債方面，以主動的、積極的負債風險管理作為實現資產流動性、贏利性均衡的主要工具。負債管理理論是為適應工業(yè)化國家在20世紀六七十年代早期的經濟繁榮、金融市場長足發(fā)展、銀行

7、與非銀行金融機構、間接融資與直接融資通過競爭搶奪金融市場份額的需要而產生的。它給銀行傳統(tǒng)的流動性管理帶來了創(chuàng)新與活力，是對銀行傳統(tǒng)信貸管理理論的突破，標志著銀行在流動性管理上更富有進取性。但該理論增加了銀行融資的成本，增大了銀行經營的風險，因此負債管理理論于20世紀70年代中期逐漸被資產負債綜合管理理論所替代。（3）以資產負債綜合管理為核心的信貸風險理論美國經濟學家貝克（Backe）于1977年提出了資產負債綜合管理理論。這一理論強調通

8、過對資產結構、負債結構的共同調整，在保證商業(yè)銀行一定盈利性、流動性的前提下，謀求商業(yè)銀行風險的最小化，以保證銀行經營的安全。其基本思路是通過償還期對稱、經營目標互相替代、資產分散實現問題平衡與結構對應，即銀行應以最低成本來籌集資金，以最大的贏利來安排剩余資金，切實防范和控制銀行風險。這一理論對于推動和完善商業(yè)銀行風險管理，發(fā)揮了積極的作用，提高了銀行風險管理的效率。（4）以風險一資產管理為核心的信貸風險理論20世紀80年代，在儲蓄和借貸