財(cái)政制度、分工與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)——兼論中國(guó)財(cái)政制度變遷與經(jīng)濟(jì)績(jī)效.pdf

1、如何在一個(gè)統(tǒng)一的框架內(nèi)解釋世界各國(guó)歷史上的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)或衰落，是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)重要課題。文章以為，在眾多解釋中，以亞當(dāng)·斯密、楊小凱的分工驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論和諾斯、奧爾森等人提出的產(chǎn)權(quán)決定增長(zhǎng)理論最有解釋力。但亞當(dāng)·斯密、楊小凱等研究的是自由交換下的分工演進(jìn)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而忽略了掠奪，特別是因國(guó)家而產(chǎn)生的掠奪對(duì)分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響；而諾斯、奧爾森等則主要研究了掠奪性國(guó)家因其財(cái)政利益進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，而沒(méi)有詳細(xì)闡釋產(chǎn)權(quán)與分工的關(guān)系。

2、因此，將兩種理論融入同一個(gè)理論框架將為長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供一種更為全面的理解。 本文選擇以財(cái)政制度為研究視角，緊緊圍繞國(guó)家為什么會(huì)成為“掠奪之手”、國(guó)家通過(guò)什么制度安排實(shí)現(xiàn)掠奪、國(guó)家實(shí)現(xiàn)掠奪的制度安排是如何影響分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)機(jī)制這一系列問(wèn)題展開(kāi)研究，將財(cái)政收入最大化、財(cái)政制度、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、議價(jià)地位、分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等內(nèi)生在一個(gè)分析框架之中?；窘Y(jié)論是：國(guó)家是掠奪的產(chǎn)物，通過(guò)界定差別化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)追求財(cái)政收入最大化，財(cái)政制度是國(guó)家實(shí)現(xiàn)財(cái)政收

3、入最大化而關(guān)于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的制度化安排；依財(cái)政收入的具體形式可將財(cái)政制度分為不同類型，并有不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)；在貢納型、租金型、利潤(rùn)型財(cái)政制度下，其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)以等級(jí)化為特征，從而創(chuàng)設(shè)了人們?cè)诮粨Q中的不同議價(jià)地位，掠奪得不到有效限制，因而形成的是人格化市價(jià)，社會(huì)分工“孤島化”或被扭曲，長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)難以實(shí)現(xiàn)；而稅收型財(cái)政制度以平等化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為特征，掠奪受到有效限制，人們具有平等的議價(jià)地位，因而形成自由交換下的非人格市價(jià)，從而推動(dòng)社會(huì)分工的演進(jìn)和經(jīng)濟(jì)增

4、長(zhǎng)。 全文分八章(文章結(jié)構(gòu)及主要研究?jī)?nèi)容如附圖所示)，以第三章、第四章、第五章為重點(diǎn)。在第一章中，文章首先提出需要研究的問(wèn)題，并通過(guò)文獻(xiàn)述評(píng)，提出了從財(cái)政制度視角將產(chǎn)權(quán)決定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論與分工驅(qū)動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)理論結(jié)合起來(lái)解釋長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效的研究思路，明確本文的任務(wù)主要是研究因國(guó)家而產(chǎn)生的掠奪影響分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的制度安排和作用機(jī)制。 在第二章中，文章通過(guò)巴斯夏“需要一努力一滿足”模型內(nèi)生出自由交換和掠奪兩種人類滿足需要的方式，

5、并分別研究了自由交換和掠奪是如何影響分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的，明確掠奪的實(shí)質(zhì)是對(duì)產(chǎn)權(quán)的侵犯，從而奠定本文研究的理論前提。 第三章主要研究為什么國(guó)家具有掠奪性。文章以?shī)W爾森(2005)“流寇一坐寇”理論為基礎(chǔ)，通過(guò)對(duì)“生產(chǎn)一掠奪選擇模型”的進(jìn)一步研究，建立了一個(gè)掠奪國(guó)家模型，從國(guó)家起源的角度論證了國(guó)家的掠奪性。同時(shí)，文章從國(guó)家起源中內(nèi)生出國(guó)家的目的是追求財(cái)政收入最大化，并修訂了布倫南和布坎南(2004)提出的財(cái)政收入最大化模型，明確了財(cái)政

6、制度在分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)中的關(guān)鍵地位。 第四章主要研究國(guó)家通過(guò)什么制度安排實(shí)現(xiàn)掠奪或財(cái)政收入最大化。文章明確財(cái)政制度是國(guó)家實(shí)現(xiàn)掠奪或獲取財(cái)政收入最大化的制度安排，它與國(guó)家起源的目的相對(duì)應(yīng)，從而是國(guó)家的根本性制度安排，其本質(zhì)是國(guó)家為實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入最大化而關(guān)于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的制度安排。依財(cái)政收入的具體形式可將財(cái)政制度分為貢納型、租金型、利潤(rùn)型、稅收型、關(guān)稅型和公債型財(cái)政制度，在不同的財(cái)政制度下形成不同的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。通過(guò)這些研究將諾斯和托馬斯(

7、1989)、諾斯(1994)、奧爾森(2005)關(guān)于國(guó)家為追求財(cái)政收入而界定產(chǎn)權(quán)的機(jī)制及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)具體化。 第五章主要研究國(guó)家實(shí)現(xiàn)掠奪的制度安排是如何影響分工和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。文章研究了不同財(cái)政制度和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下的議價(jià)地位，并將其分為兩類，一是貢納型財(cái)政制度、租金型財(cái)政制度、利潤(rùn)型財(cái)政制度及其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下的議價(jià)地位，以不平等或“特權(quán)一非特權(quán)”二元結(jié)構(gòu)為主要特征；一是稅收型財(cái)政制度及其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下的議價(jià)地位，以平等為主要特征。文章將產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與議

8、價(jià)地位聯(lián)系起來(lái)，從而將價(jià)格機(jī)制內(nèi)生化。非平等議價(jià)地位改變了楊小凱和黃有光(1999)分工演進(jìn)條件，造成分工“孤島化”和扭曲，進(jìn)而損害經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。與此同時(shí)，當(dāng)國(guó)家掠奪性權(quán)力得不到有效限制時(shí)，人們追尋特權(quán)的努力也會(huì)使經(jīng)濟(jì)陷入鼓勵(lì)追尋特權(quán)而不是鼓勵(lì)生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)均衡中。此外，文章還研究了稅收型財(cái)政制度與分工演進(jìn)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一致性，以及在民主政治下利益集團(tuán)是如何創(chuàng)造新的特權(quán)以實(shí)現(xiàn)掠奪，進(jìn)一步提出必須通過(guò)“財(cái)政一貨幣”憲法限制國(guó)家的征稅權(quán)。 第

9、六章和第七章主要是研究中國(guó)歷史上的財(cái)政制度變遷和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效的關(guān)系，從經(jīng)濟(jì)史的角度對(duì)本文的理論分析進(jìn)行初步檢驗(yàn)，以求實(shí)現(xiàn)邏輯與歷史的統(tǒng)一。文章將秦漢以前的財(cái)政制度界定為貢納型財(cái)政制度，而將之后的財(cái)政制度界定為租金型財(cái)政制度；將1950年代以后形成的財(cái)政制度界定為利潤(rùn)型財(cái)政制度，而將1978年改革開(kāi)放后財(cái)政制度的變遷界定為從利潤(rùn)型財(cái)政制度向稅收型財(cái)政制度轉(zhuǎn)型。在此基礎(chǔ)上分別研究了不同財(cái)政制度下的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制及經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)績(jī)效，并提出