我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增量防范研究.pdf

1、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行占據(jù)了銀行業(yè)54％的資產(chǎn)份額，其地位和作用舉足輕重。而國(guó)有商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)問(wèn)題，卻一直是制約金融發(fā)展的桎梏。 我國(guó)政府采取了各種治理措施，包括1998年發(fā)行2700億人民幣特種國(guó)債補(bǔ)充國(guó)有銀行資本金、1999年建立資產(chǎn)管理公司剝離國(guó)有銀行1.4萬(wàn)億人民幣不良資產(chǎn)、2003年底動(dòng)用450億美元外匯儲(chǔ)備注資中行和建行推動(dòng)其股份制改革、2005年注資工行150億美元實(shí)行財(cái)務(wù)重組，加之銀行自身消化，不良資產(chǎn)金額和比

2、率實(shí)現(xiàn)“雙降”。但“雙降”的功勞多歸于政府，銀監(jiān)會(huì)也多次提到，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款下降較多的主要原因是財(cái)務(wù)重組、政策性剝離所致。剔除剝離和注資后的不良資產(chǎn)實(shí)際情況不容樂(lè)觀。 我國(guó)將于2006年底全面放開(kāi)金融業(yè)，國(guó)內(nèi)金融業(yè)將更深層的融入全球金融體系。加緊提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，根治不良資產(chǎn)增量，防止“剝離—新增—再剝離”的循環(huán)往復(fù)，是當(dāng)前和未來(lái)很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)要解決的關(guān)鍵問(wèn)題。 本文從國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增量入手，在全面探尋和分

3、析不良資產(chǎn)“雙降”背后實(shí)際增量的基礎(chǔ)上，從外部的國(guó)企轉(zhuǎn)軌、政府干預(yù)、宏觀調(diào)控、金融體制改革等因素，從內(nèi)部的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理結(jié)構(gòu)及其執(zhí)行力、財(cái)務(wù)透明度等方面分析了其成因；并找出了目前國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)增量防范所處的困境與存在的問(wèn)題；然后介紹了國(guó)外先進(jìn)的不良資產(chǎn)增量防范經(jīng)驗(yàn)。筆者依據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理論，借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行改革的實(shí)際，從建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、完善不良資產(chǎn)增量防范的內(nèi)控體系、科學(xué)的管理貸款擔(dān)保、銀