內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)一

1、<p>　　內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)一</p><p>　　、單選題（共 5 道試題，共 20 分。）    得分：20</p><p>　　1.  內(nèi)部牽制與內(nèi)部控制的關(guān)系是（ ）。 </p><p>　　A. 前者是后者的基礎(chǔ)性要求</p>

2、<p>　　B. 后者是前者的基礎(chǔ)性要求</p><p><b>　　C. 兩者是相同的</b></p><p><b>　　D. 兩者沒有關(guān)系</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　2. 

3、0;內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（ ）。 </p><p><b>　　A. 授權(quán)批準</b></p><p><b>　　B. 監(jiān)督檢查</b></p><p>　　C. 不相容職務(wù)分離</p><p><b>　　D. 審核</b></p><p>　　滿分

4、：4  分  得分：4</p><p>　　3.  專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（ ）。 </p><p><b>　　A. 內(nèi)部牽制階段</b></p><p><b>　　B. 內(nèi)部控制階段</b></p><p>

5、;　　C. 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段</p><p>　　D. 內(nèi)部控制整合框架階段</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　4.  內(nèi)部控制的初級形式和基本形態(tài)是（ ）。 </p><p><b>　　A. 內(nèi)部審計</b></p&g

6、t;<p><b>　　B. 內(nèi)部牽制</b></p><p><b>　　C. 風險管理</b></p><p><b>　　D. 內(nèi)部監(jiān)督</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　5.

7、  把一項業(yè)務(wù)分別交兩個人或兩個部門承辦是指（ ）。 </p><p><b>　　A. 實物牽制</b></p><p><b>　　B. 體制牽制</b></p><p><b>　　C. 機械牽制</b></p><p><b>　　D. 薄

8、記牽制</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　東財09秋學期《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)二</p><p>　　、多選題（共 20 道試題，共 80 分。）    得分：80</p>

9、<p>　　1.  財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應(yīng)當包括（ ）。 </p><p>　　A. 財產(chǎn)清查的范圍</p><p>　　B. 財產(chǎn)清查的時間</p><p>　　C. 財產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)</p><p><b>　　D. 清查的步驟</b></p><p>　　

10、E. 財產(chǎn)清查的方法</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　2.  一套全面、完善的內(nèi)部會計制度至少應(yīng)當包括的方面有（ ）。 </p><p>　　A. 會計內(nèi)部會計核算辦法</p><p><b>　　B. 會計政策手冊</b>&

11、lt;/p><p><b>　　C. 成本計算規(guī)程</b></p><p><b>　　D. 固定資產(chǎn)目錄</b></p><p>　　E. 對賬制度和財產(chǎn)清查制度</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　3.&

12、#160; 與生產(chǎn)預(yù)算有直接聯(lián)系的預(yù)算是( ）。 </p><p><b>　　A. 直接材料預(yù)算</b></p><p>　　B. 變動制造費用預(yù)算</p><p>　　C. 銷售及管理費用預(yù)算</p><p><b>　　D. 直接人工預(yù)算</b></p><p&g

13、t;<b>　　E. 現(xiàn)金流量預(yù)算</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　4.  對賬的時間可以分為（ ）。 </p><p><b>　　A. 定期</b></p><p><b>　　B.

14、 不定期</b></p><p><b>　　C. 季度</b></p><p><b>　　D. 年度</b></p><p><b>　　E. 以上都不對</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p

15、><p>　　5.  企業(yè)常見的風險控制項目包括( ）。 </p><p><b>　　A. 信用風險控制</b></p><p><b>　　B. 投資風險控制</b></p><p><b>　　C. 籌資風險控制</b></p><p&

16、gt;<b>　　D. 法律風險控制</b></p><p><b>　　E. 信息風險控制</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　6.  預(yù)算編制的方法包括( ）。 </p><p><b>

17、;　　A. 固定預(yù)算法</b></p><p><b>　　B. 彈性預(yù)算法</b></p><p><b>　　C. 滾動預(yù)算法</b></p><p><b>　　D. 零基預(yù)算法</b></p><p><b>　　E. 概率預(yù)算法</b>

18、;</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　7.  預(yù)算編制的程序包括( ）。 </p><p><b>　　A. 下達目標</b></p><p><b>　　B. 編制上報</b></p>&l

19、t;p><b>　　C. 審查平衡</b></p><p><b>　　D. 審議通過</b></p><p><b>　　E. 批準執(zhí)行</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　8. 

20、 預(yù)算的調(diào)整，可以分為( ）。 </p><p><b>　　A. 主動調(diào)整</b></p><p><b>　　B. 申請調(diào)整</b></p><p><b>　　C. 被動調(diào)整</b></p><p><b>　　D. 批準調(diào)整</b><

21、;/p><p><b>　　E. 審批調(diào)整</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　9.  管理文件一般包括( ）。 </p><p><b>　　A. 組織結(jié)構(gòu)圖</b></p><p&

22、gt;<b>　　B. 崗位責任制</b></p><p><b>　　C. 業(yè)務(wù)流程圖</b></p><p><b>　　D. 流程圖</b></p><p><b>　　E. 矩陣圖</b></p><p>　　滿分：4  分&#

23、160; 得分：4</p><p>　　10.  下列選項屬于以貨幣計量的預(yù)算有（　?。?</p><p><b>　　A. 財務(wù)預(yù)算</b></p><p><b>　　B. 業(yè)務(wù)預(yù)算</b></p><p><b>　　C. 資本預(yù)算</b>

24、</p><p><b>　　D. 經(jīng)營預(yù)算</b></p><p><b>　　E. 非財務(wù)預(yù)算</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　11.  確定流程圖繪制方法有（ ）。 </p>

25、<p><b>　　A. 橫式法</b></p><p><b>　　B. 直線法</b></p><p><b>　　C. 曲線法</b></p><p><b>　　D. 矩陣法</b></p><p><b>　　E. 圖示法&l

26、t;/b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　12.  內(nèi)部報告體系大致可以分為( ）。 </p><p>　　A. 生產(chǎn)經(jīng)營報告體系</p><p>　　B. 商品經(jīng)營報告體系</p><p>　　C. 資本經(jīng)營報告體

27、系</p><p>　　D. 預(yù)算執(zhí)行報告體系</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　13.  全面預(yù)算管理的另一層意思是指（ ）。 </p><p><b>　　A. 全方面的</b></p><p>&l

28、t;b>　　B. 全企業(yè)的</b></p><p><b>　　C. 全員的</b></p><p><b>　　D. 全過程的</b></p><p><b>　　E. 全方位的</b></p><p>　　滿分：4  分 &#

29、160;得分：4</p><p>　　14.  內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價內(nèi)容包括（ ）。 </p><p>　　A. 評價內(nèi)部控制制度的合法性</p><p>　　B. 評價內(nèi)部控制制度的健全性</p><p>　　C. 評價內(nèi)部控制制度的有效性</p><p>　　D. 評價內(nèi)部控制制度的重要性&

30、lt;/p><p>　　E. 評價內(nèi)部控制制度的及時性</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　15.  《企業(yè)風險管理——整合框架》中風險管理的步驟包括( ）。 </p><p><b>　　A. 目標定位</b></p>

31、<p><b>　　B. 目標設(shè)定</b></p><p><b>　　C. 風險識別</b></p><p><b>　　D. 風險評估</b></p><p><b>　　E. 風險應(yīng)對</b></p><p>　　滿分：4 &#

32、160;分  得分：4</p><p>　　16.  貨幣資金包括( ）。 </p><p><b>　　A. 現(xiàn)金</b></p><p><b>　　B. 銀行存款</b></p><p><b>　　C. 其他貨幣資金</b><

33、;/p><p><b>　　D. 應(yīng)收賬款</b></p><p><b>　　E. 投資基金</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　17.  貨幣資金內(nèi)部控制的原則包括( ）。 </p>&

34、lt;p>　　A. 職責分工和職務(wù)分離</p><p>　　B. 嚴格收支分開及收款入賬</p><p>　　C. 實行支出款項的嚴格授權(quán)批準程序</p><p><b>　　D. 實施內(nèi)部稽核</b></p><p>　　E. 實行定期輪崗制度</p><p>　　滿分：4 &#

35、160;分  得分：4</p><p>　　18.  風險按照影響范圍分為( ）。 </p><p><b>　　A. 系統(tǒng)風險</b></p><p><b>　　B. 非系統(tǒng)風險</b></p><p><b>　　C. 經(jīng)營風險</b&g

36、t;</p><p><b>　　D. 財務(wù)風險</b></p><p><b>　　E. 特殊風險</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　19.  內(nèi)部報告的編制原則包括( ）。 </p>

37、<p>　　A. 組織層級相結(jié)合原則</p><p><b>　　B. 簡明直接原則</b></p><p><b>　　C. 真實性原則</b></p><p>　　D. 預(yù)算管理相結(jié)合原則</p><p><b>　　E. 及時原則</b></p>

38、<p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　20.  內(nèi)部控制整體框架包括的要素有( ）。 </p><p><b>　　A. 控制環(huán)境</b></p><p><b>　　B. 風險評估</b></p><p&g

39、t;<b>　　C. 控制活動</b></p><p><b>　　D. 信息與溝通</b></p><p><b>　　E. 監(jiān)督</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　東財09秋學期《內(nèi)部控制與風

40、險管理》在線作業(yè)三</p><p>　　、單選題（共 5 道試題，共 20 分。）    得分：20</p><p>　　1.  貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、能提高審批質(zhì)量的是（ ）。 </p><p>　　A. “一支筆”模式</

41、p><p><b>　　B. 分級審批</b></p><p><b>　　C. 多重審批</b></p><p><b>　　D. 混合審批</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　

42、　2.  風險管理的第一步是( ）。 </p><p><b>　　A. 風險識別</b></p><p><b>　　B. 風險衡量</b></p><p><b>　　C. 風險評價</b></p><p><b>　　D. 風險應(yīng)對</

43、b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　3.  預(yù)算控制的重點在于（ ）。 </p><p><b>　　A. 編制預(yù)算</b></p><p><b>　　B. 執(zhí)行預(yù)算</b></p>

44、<p><b>　　C. 控制預(yù)算</b></p><p><b>　　D. 調(diào)整預(yù)算</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　4.  貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（ ）。 </p>

45、<p><b>　　A. 實行錢賬分管</b></p><p><b>　　B. 實行錢物分管</b></p><p><b>　　C. 實行賬賬分管</b></p><p><b>　　D. 以上都不對</b></p><p>　　滿分：4&

46、#160; 分  得分：4</p><p>　　5.  貨幣資金收付的授權(quán)批準模式中容易造成腐敗的是（ ）。 </p><p>　　A. “一支筆”模式</p><p><b>　　B. 分級審批</b></p><p><b>　　C. 多重審批</b&

47、gt;</p><p><b>　　D. 混合審批</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　、多選題（共 20 道試題，共 80 分。）    得分：80</p><p&

48、gt;　　1.  損失發(fā)生前的風險管理目標包括( ）。 </p><p>　　A. 減輕和消除精神壓力</p><p>　　B. 生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)</p><p>　　C. 保持企業(yè)的服務(wù)能力</p><p><b>　　D. 履行社會責任</b></p><p>

49、;<b>　　E. 降低損失成本</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　2.  企業(yè)應(yīng)當嚴格遵守銀行結(jié)算紀律包括（ ）。 </p><p>　　A. 不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用</p><p>　　B

50、. 不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)</p><p>　　C. 不得無理拒絕付款</p><p>　　D. 不得任意占用他人資金</p><p>　　E. 不得違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　3.&#

51、160; 貨幣資金內(nèi)部控制的要求包括( ）。 </p><p>　　A. 職責分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學合理</p><p>　　B. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應(yīng)當嚴格有效</p><p>　　C. 現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當按規(guī)定嚴格執(zhí)行</p><p

52、>　　D. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當有完整的記錄</p><p>　　E. 銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當嚴格有效</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　4.  風險評價的方法包括（ ）。 </p><p><b&

53、gt;　　A. 風險度評價法</b></p><p><b>　　B. 檢查表評價法</b></p><p><b>　　C. 圖標評價法</b></p><p>　　D. 優(yōu)良可劣評價法</p><p><b>　　E. 單項評價法</b></p>

54、<p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　5.  銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括（ ）。 </p><p><b>　　A. 職責分工</b></p><p><b>　　B. 授權(quán)批準</b></p><p>

55、;<b>　　C. 一般控制</b></p><p><b>　　D. 特殊控制</b></p><p><b>　　E. 普通控制</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　6.  

56、風險評價的標準包括（ ）。 </p><p><b>　　A. 損失的大小</b></p><p><b>　　B. 損失的范圍</b></p><p><b>　　C. 正常損失期望</b></p><p>　　D. 可能的最大損失</p><p>&

57、lt;b>　　E. 最大可能損失</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　7.  貨幣資金內(nèi)部控制的目標包括( ）。 </p><p>　　A. 確保現(xiàn)金及銀行存款收付的合法、合理和正確</p><p>　　B. 確?，F(xiàn)金及銀行存

58、款收付的適當和及時</p><p>　　C. 職責分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當明確，機構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當科學合理</p><p>　　D. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應(yīng)當嚴格有效</p><p>　　E. 現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應(yīng)當按規(guī)定嚴格執(zhí)行</p><p>　　滿分：4 

59、60;分  得分：4</p><p>　　8.  對新客戶資信的了解，一般應(yīng)考慮的內(nèi)容包括( ）。 </p><p><b>　　A. 客戶的合法性</b></p><p>　　B. 銀行對客戶的信譽評估</p><p>　　C. 對客戶銷售款的回籠天數(shù)</p>&l

60、t;p>　　D. 客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況</p><p>　　E. 客戶與其他供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來情況。</p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　9.  風險應(yīng)對的方法包括（　?。?。 </p><p><b>　　A. 風

61、險自留</b></p><p><b>　　B. 風險規(guī)避</b></p><p><b>　　C. 風險預(yù)防</b></p><p><b>　　D. 風險轉(zhuǎn)移</b></p><p><b>　　E. 風險分散</b></p>

62、<p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　10.  風險衡量的方法有( ）。 </p><p><b>　　A. 圖表分析法</b></p><p><b>　　B. ＶａＲ方法</b></p><p><

63、;b>　　C. 壓力測試法</b></p><p><b>　　D. 場景分析法</b></p><p><b>　　E. 直線分析法</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　11.  

64、風險評價的特點包括（ ）。 </p><p>　　A. 風險評價是對風險的綜合評價</p><p>　　B. 風險評價需要定量風險的結(jié)果</p><p>　　C. 風險評價離不開特定的國家和制度</p><p>　　D. 風險評價受到企業(yè)管理層風險態(tài)度的影響</p><p>　　E. 風險評價是風險評估機構(gòu)作出的<

65、;/p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　12.  賒銷限度包括（ ）。 </p><p><b>　　A. 賒銷額度</b></p><p><b>　　B. 賒銷期限</b></p><p>

66、;<b>　　C. 信用評價</b></p><p><b>　　D. 賒銷比例</b></p><p><b>　　E. 賒銷評價</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　13.  

67、;財務(wù)風險具體包括 ( ）。 </p><p><b>　　A. 籌資風險</b></p><p><b>　　B. 投資風險</b></p><p><b>　　C. 現(xiàn)金流量風險</b></p><p><b>　　D. 利率風險</b></p&

68、gt;<p><b>　　E. 匯率風險</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　14.  損失發(fā)生后的風險管理目標包括（ ）。 </p><p>　　A. 維持企業(yè)的生存</p><p>　　B. 生產(chǎn)能力的保

69、持和利潤計劃的實現(xiàn)</p><p>　　C. 保持企業(yè)的服務(wù)能力</p><p><b>　　D. 履行社會責任</b></p><p><b>　　E. 降低損失成本</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p&

70、gt;　　15.  出納崗位的設(shè)置包括( ）。 </p><p><b>　　A. 一人一崗</b></p><p><b>　　B. 一人多崗</b></p><p><b>　　C. 一崗多人</b></p><p><b>　　D. 以上都不

71、對</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　16.  風險衡量的指標是（ ）。 </p><p><b>　　A. 損失概率</b></p><p><b>　　B. 損失大小</b><

72、/p><p><b>　　C. 損失范圍</b></p><p><b>　　D. 損失程度</b></p><p><b>　　E. 損失幅度</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>

73、　　17.  銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括( ）。 </p><p>　　A. 接受客戶訂貨單</p><p>　　B. 核準客戶的信用</p><p>　　C. 裝運商品、開具銷售發(fā)票</p><p><b>　　D. 核算銷售收入</b></p><p><b>

74、　　E. 應(yīng)收賬款</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　18.  風險識別的方法具體包括 ( ）。 </p><p><b>　　A. 風險清單法</b></p><p><b>　　B. 流程圖分析

75、法</b></p><p>　　C. 財務(wù)報表分析法</p><p>　　D. 風險因素分析法</p><p><b>　　E. 直線圖法</b></p><p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　19.  

76、銷售定價控制制度包括（ ）。 </p><p>　　A. 保證產(chǎn)品售價的合理性</p><p>　　B. 制定折扣政策，保證折扣的適度性</p><p><b>　　C. 付款政策</b></p><p>　　D. 銷售定價的授權(quán)批準</p><p>　　E. 評價定價的合理性</p>

77、<p>　　滿分：4  分  得分：4</p><p>　　20.  授權(quán)審批制度包括（ ）。 </p><p><b>　　A. 支付申請</b></p><p><b>　　B. 支付審批</b></p><p><