我國銀行內部欺詐風險管理研究——基于內部監(jiān)管的視角.pdf

1、操作風險是商業(yè)銀行面臨的一種重要風險。研究表明，中外銀行業(yè)的操作風險構成存在較大差異，內部欺詐已經成為我國銀行面臨的最主要的操作風險。但目前對我國銀行的研究仍主要集中于一般性的操作風險，對內部欺詐風險的研究較少，而內部欺詐具有與其他操作風險不同的特征、形成機制，因此有必要對我國銀行內部欺詐風險管理開展研究。本文的總體研究思路是理論與實證分析相結合，并輔以案例分析，以較全面地分析我國銀行內部欺詐風險強度、分布特征與影響因素。全文分為七章，

2、主要結構如下:
　　第一章是緒論，首先提出研究的意義，然后說明論文的主要內容與結構、研究方法與工具、研究的價值與創(chuàng)新點。
　　第二章文獻綜述首先歸納總結了內部欺詐的定義、種類、特征，并對相關概念進行了簡要辨析，然后總結了商業(yè)操作風險管理、內部欺詐理論研究、內部欺詐實證研究的相關成果，并在此基礎上指出研究存在的問題與改進方向。
　　第三章與第四章對我國銀行內部欺詐進行了實證分析。首先，在第三章中計量我國銀行內部欺詐風險強

3、度。通過公開媒體搜集整理了341個銀行內部欺詐案例，并進行了數(shù)據(jù)清洗，在此基礎上綜合運用了蒙特卡洛模擬與極值理論法，對我國銀行的內部欺詐損失程度進行了計量，結果表明內部欺詐確實對我國銀行造成了較嚴重的直接損失，如果再考慮其間接損失，則危害更大;其次，在第四章中從時間、地域、機構、欺詐者特征、發(fā)現(xiàn)途徑等多個維度分析我國銀行內部欺詐的分布特征，發(fā)現(xiàn)中外銀行業(yè)在內部欺詐類別、業(yè)務條線分布上存在顯著差異，同時我國銀行內部欺詐在不同區(qū)域、層級、人

4、員、發(fā)現(xiàn)途徑等方面也具有顯著差異。
　　第五章對我國銀行內部欺詐的形成機制進行了較深入的經濟學與案例分析。首先，對內部欺詐行為進行成本收益比較分析，并借鑒行為金融學原理，分析了有限理性對內部欺詐行為的影響;其次，運用監(jiān)管博弈模型，從博弈視角分析內部欺詐行為的影響因素，并分析了結論與成本收益分析結論的差異;再次，運用進化博弈理論分析了有限理性情況下，內部欺詐的博弈過程與影響因素。然后，分析影響欺詐行為的其它因素，包括總體收益成本比較