黑龍江省國家稅務局納稅人風險評估系統(tǒng)設計與實現.pdf

1、隨著計算機應用技術及存儲技術的高速發(fā)展，國內外各行各業(yè)已積攢下很大規(guī)模的數據。目前，即將進入大數據的時代，數據倉庫和挖掘技術將喚醒沉睡已久的數據，使這些數據能揭示出很多對我們來說感興趣的知識。我國的稅收信息化建設水平不斷深入，也已擁有大量的稅收源數據，如何使這些數據重新煥發(fā)出活力與生機，這將對我國的稅收及財政有著深入而廣泛的影響。目前，我國的國稅系統(tǒng)的信息化建設已近20年，信息化程度不斷加大，建設精度不斷深入。中國稅收征管信息系統(tǒng)（CT

2、AIS）等一系列稅收軟件上線以來，積累下大量稅務稅收元數據，如何讓這些數據揭示出稅收評估相關指標之間的聯(lián)系，關系著稅收成本及國家稅收收入。
　　本文針對黑龍江省國家稅務局的實際情況，納稅人風險評估系統(tǒng)以黑龍江省國家稅務局自主研發(fā)的數據倉庫作為數據源，經過數據的預處理形成風險數據集市。以TipDM中的算法為基礎，通過納稅人風險評估體系中頻繁模式和關聯(lián)的研究，從現有的指標體系構建存在的問題出發(fā)，通過計算支持度和置信度閥值，尋找數據具有

3、強關聯(lián)規(guī)則的指標項集，并對強關聯(lián)規(guī)則進行相關分析驗證，進一步科學確定指標體系，確定疑點納稅人。通過聚類方法得出的風險指標科學地對納稅風險評估提供了數據的支持，以時間序列分析方法得出的預測針對納稅人主觀故意違法違章進行了科學的預測及數據分析的科學指導。
　　本項目分為三大模塊：風險數據集市，風險評估和風險管理。風險數據集市主要是對數據進行數據的清理，裝載到風險數據集市中。并對風險數據維度、粒度和主題域的劃分。風險評估包含疑點企業(yè)、企