內控視角下商業(yè)銀行操作風險管理研究.pdf

1、我國商業(yè)銀行的風險管理長期以來一直集中于信用風險和市場風險,忽略了同樣客觀存在并大量發(fā)生的操作風險,因而并未進行真正意義上的全面風險管理。巴塞爾新資本協議(BaselⅡ)將操作風險帶入了人們的視野,并將其納入了銀行資本計量和監(jiān)管范疇。與信用風險和市場風險不同的是,操作風險涉及了銀行的所有業(yè)務、影響因素多且更為復雜,與銀行內部控制的關系最為密切。但在現實環(huán)境和銀行管理實踐中,內部控制與操作風險的識別、評估、度量、控制等管理環(huán)節(jié)并未有機結合

2、起來。而現有相關學術研究存在一些問題,例如沒有形成統一的商業(yè)銀行操作風險管理理論體系,大多從微觀金融管理理論對操作風險進行理論解釋,對操作風險狀況評價體系的構建存在一定的片面性,絕大部分采用商業(yè)銀行外部損失數據進行操作風險度量研究,操作風險度量的準確性和有效性不理想等。隨著我國近年來商業(yè)銀行操作風險事件頻發(fā),操作風險日益受到監(jiān)管層及商業(yè)銀行自身的重視,迫切需要加強操作風險管理的理論研究和實務研究。本文圍繞這一前沿和熱點問題展開研究,論文

3、主要內容結構如下:
　　首先,本文對國內外現有操作風險管理研究成果進行了分類評述,詳細分析了現有研究成果存在的主要問題。
　　第二,系統分析和完善了操作風險與內部控制的基本理論,具體包括操作風險的內涵、特征、分類,操作風險的三大構成要素及相互關系,操作風險管理的理論解釋,操作風險管理框架體系,內部控制要素、方式和評價方法,并重點分析了內部控制要素與操作風險管理框架之間的關系。
　　第三,通過文獻查閱、實地調研、專家訪談

4、和問卷調查等方法,廣泛收集資料和分類統計數據,并以此為基礎,對比分析了國內外商業(yè)銀行操作風險的特征和操作風險管理的現狀,指出我國商業(yè)銀行現行操作風險管理與國外先進銀行之間的差距。
　　第四,對操作風險的影響因素進行了識別和分析,在初步構建了商業(yè)銀行操作風險狀況綜合評價指標體系的基礎上,綜合考慮了人員、技術、流程、外部事件、內部控制過程和內部控制結果等因素;對評價指標進行了進一步的篩選和賦權研究;采用模糊綜合評價法構建操作風險綜合評

5、價模型;結合H銀行Q省分行2005-2012年的相關數據,分析闡述了操作風險綜合評價體系的具體應用和分級管理方法。
　　第五,比較分析了操作風險度量的不同方法,闡述了選擇CVaR-POT模型進行度量的優(yōu)勢和局限性;詳細分析了H銀行Q省分行的操作風險資料的收集范圍和損失數據的分布特點,結合該行近八年的操作風險損失數據的統計特征,分析采用CVaR-POT模型的適用性和具體度量過程;分析對操作風險度量結果進行修正的必要性和合理性,提出利