證券資產(chǎn)估值與會計核算系統(tǒng)設計與實現(xiàn).pdf

1、為了適應中國改革開放和經(jīng)濟發(fā)展的需要，我國會計準則體系建設進入了一個加速發(fā)展新階段，《企業(yè)會計準則》已經(jīng)開始施行。為解決在新準則下的金融行業(yè)資產(chǎn)管理公司的資產(chǎn)計量、結算和估值的電子化處理的急迫需求，需要為用戶提供一套及時、準確、穩(wěn)定、安全、方便的系統(tǒng)。證券資產(chǎn)估值與會計核算系統(tǒng)需要完成基金從成立開始的各項日常業(yè)務處理的全過程估值，賬務處理。主要完成對交易所接口數(shù)據(jù)的清算，根據(jù)清算結果生成記賬憑證，根據(jù)業(yè)務憑證生成財務報表。所以系統(tǒng)大致劃

2、分為六個模塊:系統(tǒng)管理，系統(tǒng)基礎設置，業(yè)務管理，清算模塊，生成憑證和報表模塊。
　　本研究是為了滿足股票，債券投資估值和會計核算的需求而設計開發(fā)的，是一個集交易清算，憑證生成，導出財務報表功能于一體的金融系統(tǒng)，本系統(tǒng)采用C/S二層體系結構，可運行于所有操作系統(tǒng)之上。在設計系統(tǒng)時，秉承著以下原則。易用性:既方便用戶的使用，又便于系統(tǒng)管理員對系統(tǒng)進行管理維護;集成性:系統(tǒng)集成證券資產(chǎn)財務核算系統(tǒng)，證券資產(chǎn)估值系統(tǒng)子系統(tǒng)，能夠獨立完成各

3、自業(yè)務需求;可操作性:盡可能的減少操作者的學習成本，所有的界面均采用統(tǒng)一的界面風格;可維護性和可擴展性:會計核算的規(guī)則和形式的不斷變化要求系統(tǒng)具有很強開放性和可擴展性;安全性:系統(tǒng)在設計的時候對于安全性進行了很多考慮?；鸸芾淼墓緦ζ湎滤泄芾淼母髦换饝曰馂闀嫼怂阒黧w，獨立的盡心建賬、獨立的進行核算，以保證各只基金之間賬戶設置、名冊登記、賬簿記錄、資金劃撥等方面相互獨立。因此證券資產(chǎn)估值與會計核算系統(tǒng)應用賬套來分別管理各基金