K集團(tuán)公司資金運(yùn)營效率研究.pdf

1、企業(yè)資金運(yùn)營管理的目標(biāo)在于為企業(yè)持續(xù)地創(chuàng)造價(jià)值。本文以K公司為例，研究企業(yè)如何提高資金運(yùn)營效率，從而實(shí)現(xiàn)為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造價(jià)值的目標(biāo)這一核心問題。
　　本文在簡要回顧企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)變革、研究資金管理理論文獻(xiàn)以及存在的問題的基礎(chǔ)上，提出財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，資金管理以效率為中心，效率評價(jià)以價(jià)值為標(biāo)準(zhǔn)，這是企業(yè)資金運(yùn)營管理的方向性問題。傳統(tǒng)的資金管理的目標(biāo)主要是保持資金的流動性和安全性，防止資金鏈斷流、防范財(cái)務(wù)危機(jī)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這是基

2、于平衡性管理的理財(cái)觀念。隨著企業(yè)的發(fā)展，人們越來越認(rèn)識到，傳統(tǒng)平衡性管理的不足，充分認(rèn)識到資金創(chuàng)造價(jià)值的重要性，即資金未來的創(chuàng)值能力。這是資金運(yùn)營管理的目的和宗旨，也是資金管理的最終目標(biāo)。
　　在明確資金運(yùn)營管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，本文分析了K集團(tuán)公司資金運(yùn)營中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的內(nèi)外原因，這是進(jìn)一步研究資金運(yùn)營效率的基礎(chǔ)。
　　資金運(yùn)營管理不是一個(gè)孤立的活動，企業(yè)的資金流與企業(yè)的價(jià)值流、生產(chǎn)流、信息流相輔相成，相互促進(jìn)。

3、資金運(yùn)營效率與企業(yè)的組織架構(gòu)、人員配置、制度安排、管理體系等有著密切的聯(lián)系。因此，本文進(jìn)一步研究了K集團(tuán)公司資金運(yùn)營管理的組織與管理體系。組織和管理資金運(yùn)營是企業(yè)生存、可持續(xù)發(fā)展、贏利性和國有企業(yè)改革與發(fā)展本身的需要，由于資金流動是一種信息流動，適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)有助于傳遞必要的資金信息，也有利于對資金的嚴(yán)格控制。這需要公司在組織、人員、制度等方面的支持，需要選擇合適的控制方式，以建立完善的控制機(jī)制，提高管理效率，從而為提高資金運(yùn)營效率提供