基于內部控制視角的XX銀行操作風險管理研究.pdf

1、銀行經營的本質就是對風險的承擔與管理。隨著現代經濟的發(fā)展及科技水平的發(fā)展，銀行業(yè)務覆蓋面越來越大，程序越來越復雜，面臨的風險也越來越多，一旦管理不善，風險造成的損失將不可估量。這樣的例子比比皆是，比如1995年具有百年歷史的英國巴林銀行由于內部管理不善而被迫倒閉。所以，國外對于銀行操作風險的研究早就開始，針對內部操作風險的管理和改善已逐步成熟。相比之下，我國的商業(yè)銀行對于操作風險的關注起步較晚，相關研究也不夠，總體來說，操作風險的管理相

2、對落后，所以造成了近幾年商業(yè)銀行頻發(fā)大案。
　　操作風險存在于商業(yè)銀行的許多業(yè)務領域，特點有:誘因多、覆蓋范圍廣、類型多樣性，而操作風險管理的過程是對操作風險進行識別、評估、測量、控制、報告。內部流程、人員、環(huán)境和系統(tǒng)或外部事件等這些內部控制因素常常與操作風險密切相關，這些因素導致操作風險無法通過量化指標進行識別。因此，管理操作風險，須從數據量化到內部管理控制、監(jiān)測和應對等全方位進行探索和實踐。
　　本文作者作為某銀行基層員

3、工，利用自己的工作優(yōu)勢，選擇了從商業(yè)銀行操作風險管理方向作為研究對象，采用了理論與實證研究相結合的研究方法，基于內部控制的視角，對銀行賬戶管理的操作風險進行了相關研究。研究的主要內容有:首先在歸納國內外對操作風險研究的基礎上，對操作風險進行了界定，歸納了操作風險的成因;然后總結了我國商業(yè)銀行的操作風險現狀及不足;又以實證研究的方式，對所在的某銀行賬戶操作風險管理進行了具體研究，通過收集大量數據，總結了賬戶操作風險方面的相關案例，分析了原