股東賬簿查閱權“目的正當性”要件研究.pdf

1、隨著現代市場的專業(yè)化程度的提高，作為市場的主要的參與者即公司，其所有權與經營權的分離也逐漸成為一種普遍現象，由此也形成股東與公司之間的信息差。在現代公司法中，一般都采用賦予股東知情權的方式來消除股東的信息差，從而保護股東權益。但公司自身作為一個獨立的法律主體，其自身利益的維護則會天然地與股東知情利益形成沖突。因此，在大多數國家的公司法立法體例中，為了平衡兩者利益沖突，都會針對股東知情權的行使設置許多限制性要件，如股東主體資格、行使程序的

2、限制，以及股東“目的正當”等。其中股東“目的正當性”要件由于屬于主觀層面的限制加上“正當性”本身是一個價值性判斷的概念，所以導致股東“目的正當性”的界定與判斷一直是司法實踐與學界爭議的內容，甚至有美國學者認為；“正當目的是一個引起大量訴訟涌現的術語”。
　　我國關于股東賬簿查閱權的“目的正當性”的立法規(guī)定主要在《中華人民共和國公司法》33條第2款。本文主要為解決賬簿查閱權司法訴訟階段“目的正當性”要件的認定與證明責任分配的問題，基

3、于我國立法關于股東賬簿查閱權“目的正當性”的規(guī)定過于原則的現狀，梳理、評斷并比較域內外現有關于股東“目的正當性”要件研究基礎上，圍繞“正當目的”與“不正當目的”關系、“積極目的正當性”判斷標準及類型化、“消極目的正當性”判斷標準及類型化和“目的正當性”要件的證明責任分配等四個問題，主要認為有以下四個方面的觀點：
　　第一部分是關于股東“正當目的”與“不正當目的”關系論證。本部分在梳理域外美國和日本的立法認識及國內學者的認識上，認為

4、現有研究并沒有對該問題，明確單獨放出討論，而是隱含在兩者的討論中。當然對于該關系的認識既有包含關系也有并列關系，但就我國學界觀點看，主要偏向并列關系的獨立討論兩個問題。對此，本文從正當性概念釋義出發(fā)，結合英國學者柏林的“積極自由”與“消極自由”理論，認為股東“正當目的”與“不正當目的”并不是兩個獨立并列的概念，是在股東“目的正當性”一級概念下的兩個正當性判斷的方面，并分別界定為“積極目的正當性”與“消極目的正當性”。關于前者，筆者從股東

5、賬簿查閱權的理論基礎即權利來源自身論證，股東“積極目的正當性”來源于股東出資利益，而在后者則是從公司權益保護與私法誠信原則等方面論證，股東“消極目的正當性”來源于股東查閱行為并沒有過渡侵害到公司的合法權益。并且筆者認為在“目的正當性”的判斷順序上，先對“積極目的正當性”，然后才是“消極目的正當性”判斷。
　　第二部分是關于“積極目的正當性”抽象認定要素及類型化研究。該部分同樣是梳理、比較研究基礎上，認為現有研究雖然深入且數量繁多，

6、但在認識上缺乏體系化及系統性的認識。由此筆者在現有觀點的基礎上，體系性的認為“積極目的正當性”的判斷考量因素主要包括：前提性要素：行權必要性、實質性要素：股東出資利益、形式要素：查閱目的具體及查閱內容與目的具有直接聯系等四個方面。而在賬簿查閱權查閱目的類型化研究中，筆者根據現有學者的實質總結與公司法自益與共益性股權分類，認為賬簿查閱目的的類型主要包括與股東個人利益直接聯系的目的和與公司利益直接聯系的目的兩大類型。在兩個大類型基礎上又各自

7、劃分為三種小類型，具體內容詳見本文第二部分“積極目的正當性”類型化研究中的論述。
　　第三部分是關于“消極目的正當性”的認定原則及類型化研究方面。本文一樣在梳理比較現有研究基礎上，認為現有觀點存在錯誤性傾向股東利益理解以及相對抽象的認定原則。由此筆者從現代民訴法證明標準理論出發(fā)，認為“消極目的正當性”應該適用民訴法一般高度蓋然性證明標準來判斷股東是否有高度可能性會侵害公司權益。而在類型化研究方面，則在比較域內外立法及實證研究觀點的

8、基礎上，將司法實踐中可能存在股東不正當目的分為股東與公司存在競業(yè)關系或類似關系、股東存在直接侵害公司權益目的、股東曾經侵害過企業(yè)權益等三個方面。當然在每個方面下面又區(qū)分幾種小類型，具體內容詳見本文第三部分“消極目的正當性”類型化研究中的論證。
　　最后一部分是關于“目的正當性”要件的證明責任分配的研究。雖然一般認為證明責任分配是一個程序法上的問題，但筆者考慮到在司法實踐中，由于股東主觀要件的證明存在難度，證明責任的分配往往會決定整

9、個股東查閱權訴訟案件的勝訴問題，并且證明責任分配也不僅是程序法問題，也許涉及對股東賬簿查閱權成立要件等實體法方面的理解與分析。由此，本文將“目的正當性”要件的證明責任分配放入整個文章結構。本部分在比較國內觀點的基礎上認為現有對我國公司法關于股東賬簿查閱權“目的正當性”分配責任的認識基本是合理，只不過在論證理由與邏輯過于簡略。由此，筆者對公司法33條2款在法律解釋角度分析，認為股東承擔“積極目的正當性”證明責任，并且是承擔實質內容證明而非