商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究——以招商銀行為例.pdf

1、近些年來，在經(jīng)濟(jì)下行和資產(chǎn)配置荒的大環(huán)境下，我國銀行公司業(yè)務(wù)受到?jīng)_擊，與此同時(shí)，人們對投資理財(cái)和金融資產(chǎn)的需求增加，零售業(yè)務(wù)擁有了廣闊的市場，同時(shí)零售業(yè)務(wù)資本消耗低，盈利能力強(qiáng)等方面的優(yōu)勢凸顯出來，因此，我國商業(yè)銀行對零售業(yè)務(wù)日漸重視，許多銀行提出了“大零售”發(fā)展戰(zhàn)略，零售業(yè)務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展時(shí)期。雖然我國銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但我國商業(yè)銀行對零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注度不足，風(fēng)險(xiǎn)管理無法與快速發(fā)展的零售業(yè)務(wù)相適應(yīng)，零售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露出來

2、，因此對零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究具有現(xiàn)實(shí)意義。本文主要從招商銀行入手對零售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析，招商銀行作為我國零售業(yè)務(wù)的先驅(qū)，最早開始注重零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，并提出了零售業(yè)務(wù)為主體，公司業(yè)務(wù)和同業(yè)業(yè)務(wù)為兩翼的“一體兩翼”的發(fā)展戰(zhàn)略。2015年，招商銀行零售業(yè)務(wù)利潤保持較快增長，稅前利潤占銀行稅前總利潤的比例達(dá)到了50.47％，成為我國第一個(gè)零售業(yè)務(wù)收入超過一半的商業(yè)銀行。但招商銀行零售業(yè)務(wù)出現(xiàn)良好成績的同時(shí)，各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露

3、出來，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)大幅度上升，造成了資產(chǎn)質(zhì)量的下降，可以看出招商銀行雖然零售業(yè)務(wù)發(fā)展較快，但相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理仍不完善，因此，對招商銀行零售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析更具代表性。
　　本研究通過對招商銀行零售業(yè)務(wù)具體經(jīng)營現(xiàn)狀以及風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架進(jìn)行深入了解，并發(fā)現(xiàn)招商銀行存在資產(chǎn)質(zhì)量下降，成本增長過快而對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成影響。結(jié)合巴塞爾協(xié)議中的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及我國銀監(jiān)會風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)規(guī)定，從資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、盈利性風(fēng)險(xiǎn)、資本風(fēng)險(xiǎn)和流動

4、性風(fēng)險(xiǎn)這幾方面對銀行零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。在資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)中，通過零售業(yè)務(wù)不良貸款率和風(fēng)險(xiǎn)遷徙率進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)存在不良貸大幅度上升，風(fēng)險(xiǎn)遷徙程度較大，導(dǎo)致零售貸款質(zhì)量下降；在盈利性風(fēng)險(xiǎn)中，對成本收入率進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)零售業(yè)務(wù)資產(chǎn)減值損失和日常營業(yè)費(fèi)用增加，影響盈利性；在資本風(fēng)險(xiǎn)中，對資本充足率和杠桿率進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)我國股份制商業(yè)銀行資本充程度與我國大型商業(yè)銀行相比仍有不足；在流動性風(fēng)險(xiǎn)中對流動性比率進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)流動性比率較高，

5、資產(chǎn)利用效率較低。通過前文對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)研究，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上升的原因主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架不完善、貸后管理機(jī)制不健全、零售業(yè)務(wù)成本管理能力有待提高、零售業(yè)務(wù)盈利結(jié)構(gòu)單一和零售業(yè)務(wù)相關(guān)人才缺乏這幾方面。最后依據(jù)這些原因分別提出了完善招商銀行零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)意見。作為我國零售業(yè)務(wù)最為突出的銀行，招商銀行零售業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理仍存在問題，通過本文的研究，希望能引起銀行從業(yè)人員對零售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注