企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)法律制度研究.pdf

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)法律制度研究姓名：曾邱申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專(zhuān)業(yè)：經(jīng)濟(jì)法學(xué)指導(dǎo)教師：高晉康談李榮20071101企業(yè)年金掛金受益人權(quán)益保護(hù)法律制度研究既得受益權(quán)進(jìn)度表、反后期積壓、艦fi0“縱向式部分終止”和“橫向式部分終止”。賦予計(jì)劃參與人和受益人既得受益權(quán)，可以限制因雇員主動(dòng)離職或不當(dāng)行為被解雇，因而剝奪受益權(quán)的做法；雇員的投資選擇權(quán)主要包括兩個(gè)方面，對(duì)投資管理人的選擇權(quán)雨I對(duì)投資組合的選擇權(quán)。法終賦予

2、if劃參與人和受益人投資選擇權(quán)的要義在于加強(qiáng)其對(duì)資金帳戶(hù)控iY0flj程度和艦避雇員之問(wèn)的利益沖突；賦予雇員知情權(quán)旨在使政府有關(guān)部fGn4t劃參與人能夠更好地臨督食業(yè)年金基金的管理平If投資運(yùn)營(yíng)，從而減少企業(yè)雇上或其他為iI劃提供服務(wù)的個(gè)人和機(jī)構(gòu)濫用計(jì)劃資產(chǎn)的可能性。其二，年金信托主體的法律規(guī)制。雇主委托人的權(quán)利制衡包含了非歧視性原則、禁止剝削和反消減；以信義義務(wù)的設(shè)立來(lái)加強(qiáng)受托人權(quán)利制衡，這主要涉及企業(yè)年金基金有別于一般私人信托受托人

3、的忠實(shí)義務(wù)(能否為自己謀敬利益和禁止自我交易和豁免規(guī)則)和注意義務(wù)：英美法對(duì)受益人權(quán)利的制衡要義在于阻止受益人將其信托利益任意揮霍，這主要通過(guò)“禁止揮霍信托”規(guī)則來(lái)實(shí)現(xiàn)。其三，年金信托財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制。這里主要探討在受益人個(gè)人破產(chǎn)以及離婚的狀況下，設(shè)計(jì)怎樣的法律制度去實(shí)現(xiàn)受益人與債權(quán)人、配偶之問(wèn)的利益平衡。最后，救濟(jì)機(jī)制。損害賠償制度由公權(quán)力的主動(dòng)介入、損害賠償?shù)慕缍ㄒ约百r償準(zhǔn)備制度構(gòu)成；受益擔(dān)保機(jī)制分為最低收益保證和違規(guī)損失補(bǔ)償兩類(lèi)

4、，適用于企業(yè)破產(chǎn)、企業(yè)年金計(jì)劃積累不足或喪失了償付能力，或者計(jì)劃受托人、投資管理人、托管人的管理不善或違規(guī)行為而使企業(yè)年金基金受益人權(quán)益面臨威脅時(shí)。第四章我國(guó)企業(yè)年金基金受益人權(quán)益保護(hù)弱化的現(xiàn)狀與原因分析：以某國(guó)有企業(yè)年金方案為切入點(diǎn)，分析了我國(guó)現(xiàn)階段企業(yè)年金基金受益人權(quán)盞受侵害的部分現(xiàn)狀。從侵害主體看來(lái)，年金理事會(huì)受托人、雇主委托人是損害受益人權(quán)益的兩大主體，同時(shí)還涉及參與基金管理的其它當(dāng)事人，包括基金投資管理人、托管人等，甚至利益關(guān)

5、聯(lián)者聯(lián)盟。其癥結(jié)首先在于內(nèi)部治理機(jī)制的缺陷：包括委托人缺位或越位帶來(lái)的內(nèi)部監(jiān)督虛化和內(nèi)部人控制I’uJ題，代理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，利益沖突問(wèn)題。其次在于外部監(jiān)管的失控；包括多頭監(jiān)管的失控和非政府監(jiān)管機(jī)制。企業(yè)年金基金治理主體完全可能利用監(jiān)管真空侵害受益人的權(quán)益；我國(guó)僅僅強(qiáng)調(diào)的是政府的立法、司法和行政監(jiān)管，而忽視了行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、媒體和計(jì)劃參與者、受益人抱怨機(jī)制等非政府監(jiān)管主體的重要性。再次在于救濟(jì)制度的匱乏：包括信托責(zé)任與財(cái)產(chǎn)賠償能力的不對(duì)等