基于鄰域粗糙集-神經(jīng)網(wǎng)絡的上市公司財務預警研究.pdf

1、隨著信息時代到來，公司面臨的不確定性越來越多，風險也越來越大。因財務狀況異常而被特別處理的上市公司數(shù)量急劇上升。財務困境預警模型作為一種事前預警模型，可以為公司戰(zhàn)略調(diào)整、投資者投資決策、債權人發(fā)放債務等提供參考依據(jù)。因此，構建有效的財務困境預警模型具有重大的理論和現(xiàn)實意義。
　　 本文在財務困境概念界定和國內(nèi)外經(jīng)典文獻分析評價基礎上，指出現(xiàn)有研究的不足。通過深入分析我國上市公司財務困境現(xiàn)狀，總結了公司發(fā)生財務困境的原因，探討了公

2、司治理與財務困境的關系，闡述了財務困境發(fā)生前可能存在的財物和非財務特征，為財務困境預警模型指標選取提供了理論和現(xiàn)實基礎。接著，討論了鄰域粗糙集應用于知識約簡的原理和算法并對神經(jīng)網(wǎng)絡理論進行了詳細闡述。在此基礎上分析了兩者的結合原理，構建了鄰域粗糙集.神經(jīng)網(wǎng)絡組合預測模型。模型首先對樣本數(shù)據(jù)進行預處理，運用鄰域粗糙集作為神經(jīng)網(wǎng)絡的前置系統(tǒng)對備擇指標進行約簡構建預測指標體系，然后將約簡后的指標體系作為神經(jīng)網(wǎng)絡的輸入進行分類預測。在預警指標選