S鐵路局物資管理內部控制優(yōu)化設計研究.pdf

1、隨著我國鐵路事業(yè)的不斷發(fā)展，鐵路企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也在日益增加，S鐵路局在新形勢改革的道路上，更應該做到提高旅客服務質量、降低生產成本，開展多元化經營來提高自己的競爭力。物資資源管理是企業(yè)生產經營中一項重要的環(huán)節(jié)，而鐵路企業(yè)是一個龐大而又復雜的系統(tǒng)，加之國有企業(yè)的物資管理手段本身就其他企業(yè)相對落后，導致物資管理在日常過程中面臨著巨大的阻力。
　　在新形勢下，S鐵路局物資管理部門作為S鐵路局執(zhí)行管理的其中一個重要組成部分就要發(fā)揮其重要的

2、作用。S鐵路局要實現(xiàn)多元化發(fā)展，創(chuàng)造自身價值，就要不斷地提升管理制度、降低使用成本。物資管理應從需求計劃、采購活動、采購驗收與付款、供應商資質、倉庫管理等幾方面實施情況進行全過程監(jiān)控、并形成內部控制體系。這一管理體系的好壞，直接影響到S鐵路局基層的生產、技術、勞動和運輸?shù)雀鞣矫娴慕洜I活動，直接影響S鐵路局的經濟增長效益。
　　由此看來，S鐵路局的物資管理要達到最佳效果就要在原有的內部控制制度基礎上，不斷完善、優(yōu)化內部控制制度，將制

3、度實踐于整個物資管理的全流程，尤其要對管理人員職責權限、采購需求計劃、供應商管理、公開招標采購等整體流程方面提出全面監(jiān)控，防范風險，預防舞弊行為發(fā)生，使各個業(yè)務的每一個流程能更有效地完成，進而提高S鐵路局在市場激烈競爭中的可持續(xù)發(fā)展。
　　本論文以物資管理相關的內部控制理論為基礎，研究大量文獻后，綜合運用文獻查閱法、實地調研法、談話調查法、案例分析法，首先總結S鐵路局物資管理的三個特殊性既運輸用物資的安全性要求較高、集中采購導致物