跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究.pdf

1、本論文以利益相關(guān)者理論為指導(dǎo)，以博弈論、經(jīng)濟(jì)學(xué)分析為主要工具，對(duì)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特殊性、實(shí)現(xiàn)路徑和成因進(jìn)行分析，并以中國(guó)為背景，對(duì)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任影響因素進(jìn)行實(shí)證研究和案例分析，據(jù)此對(duì)如何實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)的社會(huì)責(zé)任提出對(duì)策和建議。
　　 本論文共八章，各章內(nèi)容簡(jiǎn)介如下：
　　 第一章緒論闡述了研究的必要性，簡(jiǎn)要介紹了研究思路、結(jié)構(gòu)及研究方法，并總結(jié)了論文的研究意義和可

2、能的創(chuàng)新點(diǎn)。
　　 第二章對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生的歷史背景、各個(gè)階段的不同表現(xiàn)形式以及實(shí)踐與理論發(fā)展的關(guān)系進(jìn)行了梳理。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的出現(xiàn)和發(fā)展是水到渠成的，古已有之的倫理道德孕育著企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段催生了企業(yè)社會(huì)責(zé)任，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)培育了企業(yè)社會(huì)責(zé)任，非政府組織的推動(dòng)加快了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的建設(shè)，跨國(guó)公司生產(chǎn)體系的全球化加速了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的推廣，政府對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的支持規(guī)范了企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為；作者指出企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)踐

3、也是經(jīng)歷了一個(gè)從企業(yè)家行為到企業(yè)行為，從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)承擔(dān)，從輿論引導(dǎo)到法律規(guī)范的歷程。
　　 第三章是企業(yè)社會(huì)責(zé)任以及跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任研究的文獻(xiàn)綜述，本章在總結(jié)各種主流企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論的同時(shí)，特別對(duì)反對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的觀(guān)點(diǎn)進(jìn)行了分析，指出其局限性并據(jù)此對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究進(jìn)行了反思，指出反對(duì)者觀(guān)點(diǎn)給企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究帶來(lái)的啟示：企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究不需要回避企業(yè)的逐利本性，而是要探明如何利用企業(yè)社會(huì)責(zé)任對(duì)企業(yè)的逐利本性進(jìn)行引導(dǎo)和規(guī)范；

4、本論文的研究認(rèn)為跨國(guó)公司應(yīng)在考慮企業(yè)社會(huì)責(zé)任的前提下追求利潤(rùn)最大化。第三章還分析了企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐和理論研究的新方向：從一元的股東利潤(rùn)最大化到多元的利益相關(guān)者利益最大化、從利他慈善到雙贏(yíng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，并指出目前對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究大都是基于對(duì)企業(yè)和其利益相關(guān)者之間復(fù)雜和動(dòng)態(tài)的關(guān)系進(jìn)行的。本章在對(duì)利益相關(guān)者理論與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相結(jié)合的歷史進(jìn)行介紹的基礎(chǔ)上，提出將企業(yè)的利益相關(guān)者根據(jù)其與企業(yè)的關(guān)系分為兩個(gè)層次，第一個(gè)層次的利益相關(guān)者

5、和企業(yè)有直接的利益互動(dòng)和社會(huì)責(zé)任關(guān)系，如股東、員工、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)者和供應(yīng)商等；而第二個(gè)層次的利益相關(guān)者與企業(yè)在社會(huì)責(zé)任方面的關(guān)系是間接發(fā)生的，如政府、債權(quán)人、社區(qū)和環(huán)境等。本論文后面的研究是基于利益相關(guān)者這兩個(gè)層次的劃分進(jìn)行的。
　　 第四章在總結(jié)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任定義和特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，分析了跨國(guó)公司與企業(yè)社會(huì)責(zé)任的關(guān)系、跨國(guó)公司由于其利益相關(guān)者的國(guó)別差異性以及在不同國(guó)家面臨的企業(yè)社會(huì)責(zé)任環(huán)境不同所造成的社會(huì)責(zé)任的特殊性，并對(duì)本文的

6、研究范圍進(jìn)行了界定：跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)的社會(huì)責(zé)任。本章在分析了跨國(guó)公司內(nèi)部監(jiān)管無(wú)效和國(guó)際監(jiān)管不力的現(xiàn)狀之后，指出發(fā)展中東道國(guó)對(duì)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任進(jìn)行管理的必要性和難度。
　　 第五章首先基于跨國(guó)公司視角，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理和博弈論分析了在東道國(guó)社會(huì)責(zé)任環(huán)境下，東道國(guó)利益相關(guān)者和代表母國(guó)股東利益的跨國(guó)公司之間的道德互動(dòng)以及東道國(guó)利益相關(guān)者對(duì)跨國(guó)公司的企業(yè)社會(huì)責(zé)任選擇產(chǎn)生的影響，如東道國(guó)消費(fèi)者的道德期望、訴求和對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的支持

7、度、東道國(guó)供應(yīng)商在社會(huì)責(zé)任問(wèn)題上的合作以及東道國(guó)本土競(jìng)爭(zhēng)者的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)都會(huì)影響跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)的社會(huì)責(zé)任決策，這部分內(nèi)容是對(duì)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)社會(huì)責(zé)任的成因和實(shí)現(xiàn)路徑進(jìn)行的微觀(guān)分析。第五章的后半部分基于前面的研究成果，從發(fā)展中東道國(guó)的視角，對(duì)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)提出對(duì)策和建議；作者提出在對(duì)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任進(jìn)行規(guī)制和引導(dǎo)時(shí)，可將企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為要求企業(yè)必須承擔(dān)的強(qiáng)制性企業(yè)社會(huì)責(zé)任和鼓勵(lì)企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)的自

8、愿性企業(yè)社會(huì)責(zé)任。強(qiáng)制性企業(yè)社會(huì)責(zé)任應(yīng)作為底線(xiàn)或進(jìn)入門(mén)檻對(duì)跨國(guó)公司進(jìn)行硬約束，使得這部分外部性?xún)?nèi)化于其生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)成本中；而對(duì)跨國(guó)公司自愿性企業(yè)社會(huì)責(zé)任應(yīng)通過(guò)政策和稅收優(yōu)惠等方式進(jìn)行正激勵(lì)以引導(dǎo)和促進(jìn)，使得企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)自愿性社會(huì)責(zé)任產(chǎn)生的社會(huì)成本得到合理的回報(bào)。
　　 第六章以吸引外資最多的發(fā)展中國(guó)家--中國(guó)為背景對(duì)跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響因素進(jìn)行實(shí)證研究。本章首先通過(guò)對(duì)二手資料的分析總結(jié)了跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)

9、，特別是跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任缺失的焦點(diǎn)問(wèn)題。然后通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查進(jìn)行印證，并得出如下結(jié)論：一、跨國(guó)公司雖然有責(zé)任缺失，但也有表現(xiàn)良好的方面；二、跨國(guó)公司對(duì)待在中國(guó)的社會(huì)責(zé)任采取了雙重標(biāo)準(zhǔn)；三、中國(guó)本土企業(yè)社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)差于在華跨國(guó)公司；四、中國(guó)民眾還是認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任建設(shè)的大梁應(yīng)該由本土企業(yè)擔(dān)起；五、跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任缺失和中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)較低有關(guān)。另外，本章還對(duì)相對(duì)于跨國(guó)公司的社會(huì)責(zé)任表現(xiàn)而言市場(chǎng)影響力最大的四個(gè)利益相關(guān)者因素（員工、

10、消費(fèi)者、競(jìng)爭(zhēng)者、供應(yīng)商）進(jìn)行分析，探討如何實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司在華的社會(huì)責(zé)任。其中特別對(duì)被稱(chēng)為社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)“發(fā)動(dòng)機(jī)”的消費(fèi)者因素進(jìn)行了第一手的問(wèn)卷調(diào)查和統(tǒng)計(jì)分析，得到以下有關(guān)跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)的啟示：中國(guó)消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為支持度較高，在實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任時(shí)，中國(guó)政府應(yīng)該充分利用消費(fèi)者的力量；中國(guó)消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任、慈善責(zé)任有明顯的認(rèn)識(shí)上的區(qū)別，這說(shuō)明卡羅爾（Carroll）理論對(duì)企業(yè)

11、社會(huì)責(zé)任四個(gè)層級(jí)的劃分在中國(guó)是適用的；在卡羅爾（Carroll）理論四個(gè)層級(jí)社會(huì)責(zé)任里，中國(guó)消費(fèi)者認(rèn)為最重要的責(zé)任是法律責(zé)任，其次是經(jīng)濟(jì)責(zé)任，然后是倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，其中倫理責(zé)任和慈善責(zé)任相差不大。如果要利用消費(fèi)者的力量促進(jìn)和實(shí)現(xiàn)跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任，應(yīng)提高對(duì)跨國(guó)公司強(qiáng)制性社會(huì)責(zé)任的法律門(mén)檻；對(duì)中國(guó)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)，對(duì)道德責(zé)任認(rèn)識(shí)的提高能更多地增加他們對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的支持度，因此，要運(yùn)用消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)權(quán)的力量來(lái)實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任，中

12、國(guó)政府應(yīng)加強(qiáng)消費(fèi)者對(duì)道德責(zé)任的認(rèn)識(shí)，改善中國(guó)的社會(huì)責(zé)任環(huán)境應(yīng)是重點(diǎn)?；谶@些分析和研究的基礎(chǔ)，本章對(duì)中國(guó)政策制定者規(guī)范和促進(jìn)跨國(guó)公司在華社會(huì)責(zé)任提出了相關(guān)政策建議。
　　 第七章通過(guò)兩個(gè)食品飲料行業(yè)著名的跨國(guó)公司在中國(guó)的社會(huì)責(zé)任案例進(jìn)行分析，印證前文的研究結(jié)論。
　　 第八章為總結(jié)和展望。
　　 本文以利益相關(guān)者理論為基礎(chǔ)，建立跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的研究框架，系統(tǒng)回答有關(guān)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的核心問(wèn)題：what-什么是跨

13、國(guó)公司社會(huì)責(zé)任?跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的特殊性在哪里?跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀如何?why-跨國(guó)公司為什么應(yīng)該在發(fā)展中東道國(guó)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任?發(fā)展中東道國(guó)為什么要對(duì)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任進(jìn)行管理?how-跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任，其路徑是什么?發(fā)展中東道國(guó)如何實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任?如何實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)在華跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任?
　　 本論文所解決的關(guān)鍵問(wèn)題有：
　　 1.基于利益相關(guān)者理論，解釋跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的

14、特殊性；
　　 2.基于利益相關(guān)者理論，運(yùn)用博弈模型和經(jīng)濟(jì)學(xué)模型解釋跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)社會(huì)責(zé)任的成因和實(shí)現(xiàn)路徑；
　　 3.基于利益相關(guān)者理論，通過(guò)實(shí)證研究和案例分析探明跨國(guó)公司在中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的影響因素；
　　 4.對(duì)發(fā)展中東道國(guó)如何采取措施管理和促進(jìn)跨國(guó)公司的社會(huì)責(zé)任提出建議。
　　 圍繞論文的主要內(nèi)容，本研究在以下方面進(jìn)行了創(chuàng)新的嘗試：
　　 1.本論文基于利益相關(guān)者國(guó)別差異性和社會(huì)責(zé)

15、任背景的不同來(lái)解釋跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的特殊性，作為一個(gè)多元利益主體，跨國(guó)公司的利益相關(guān)者可能來(lái)自不同國(guó)家，面對(duì)不同的企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，這決定了跨國(guó)公司社會(huì)責(zé)任的界定和約束比較模糊和復(fù)雜、社會(huì)動(dòng)機(jī)和緣由更為微妙與潛在，其社會(huì)責(zé)任必然有其特殊性；
　　 2.本論文將企業(yè)利益相關(guān)者劃分為直接和間接利益相關(guān)者，以經(jīng)濟(jì)學(xué)原理和博弈模型來(lái)分析發(fā)展中東道國(guó)的直接利益相關(guān)者與跨國(guó)公司的道德互動(dòng)和利益制衡，以揭示跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)社會(huì)責(zé)任的成因

16、和路徑；
　　 3.本論文通過(guò)經(jīng)濟(jì)學(xué)和博弈模型的分析發(fā)現(xiàn)消費(fèi)者對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的偏好和收入水平相關(guān)。在東道國(guó)消費(fèi)者不同的收入水平上，跨國(guó)公司在發(fā)展中東道國(guó)必然會(huì)有不同的企業(yè)社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略決策；這也決定了針對(duì)消費(fèi)者收入水平的不同階段，發(fā)展中東道國(guó)應(yīng)采取不同的措施來(lái)實(shí)現(xiàn)和促進(jìn)跨國(guó)公司的企業(yè)社會(huì)責(zé)任，在東道國(guó)公眾收入較低時(shí)，需要強(qiáng)力推進(jìn)強(qiáng)制性社會(huì)責(zé)任；在東道國(guó)公眾收入較高時(shí)，可以通過(guò)政策引導(dǎo)來(lái)促進(jìn)自愿性社會(huì)責(zé)任；
　　 4.本論文