非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則研究.pdf

1、伴隨著關(guān)稅壁壘的大幅拆除和關(guān)稅對(duì)貿(mào)易保護(hù)作甩的削減，世界各國(guó)，特別是以美國(guó)和歐盟為代表的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，為維護(hù)其經(jīng)濟(jì)利益，轉(zhuǎn)而采用各種非關(guān)稅措施來(lái)進(jìn)行貿(mào)易保護(hù)。其中，非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則因其技術(shù)性強(qiáng)、適用領(lǐng)域廣闊的特點(diǎn)，逐漸成為各國(guó)實(shí)施貿(mào)易政策的重要工具。有鑒于此，為盡可能消除各國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則對(duì)貿(mào)易所產(chǎn)生的阻礙和限制作用，不論是關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定(GATT)還是世界貿(mào)易組織(WTO)，都致力于建立一套世界范圍內(nèi)統(tǒng)一適用的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)

2、則。按照約定，在相關(guān)協(xié)調(diào)工作完成之前的過(guò)渡期內(nèi)，各成員國(guó)將仍使用自主訂立的規(guī)則。因此，為更好地應(yīng)對(duì)這一形勢(shì)，有力地維護(hù)國(guó)家利益，在不違背WTO非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)調(diào)工作有關(guān)要求的前提下，充分借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，清醒認(rèn)識(shí)我國(guó)現(xiàn)有規(guī)則的諸多不足并及時(shí)構(gòu)建科學(xué)完備的規(guī)則體系，成為當(dāng)前極具現(xiàn)實(shí)性和迫切性的工作。 本文試圖通過(guò)對(duì)相關(guān)基礎(chǔ)理論的分析，對(duì)國(guó)際視野下的相關(guān)規(guī)則進(jìn)行深入的研究，進(jìn)而就如何完善我國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則并對(duì)其進(jìn)行制度重構(gòu)展

3、開(kāi)論述。 本文內(nèi)容主要由導(dǎo)論、正文組成。導(dǎo)論部分對(duì)問(wèn)題提出的背景進(jìn)行了介紹，就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在國(guó)際層面的發(fā)展和在我國(guó)的現(xiàn)狀進(jìn)行了評(píng)述，從而為本文研究主題的提出作輔墊。本部分還重點(diǎn)回顧了非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的研究現(xiàn)狀，并就本文的研究?jī)?nèi)容、研究進(jìn)路以及研究方法等問(wèn)題作了交代。 正文由三章構(gòu)成。第一章主要就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的基礎(chǔ)理論進(jìn)行探討，旨在明晰規(guī)則存在的合理性、核心內(nèi)容及其正反作用，進(jìn)而為下文研究的展開(kāi)奠定基礎(chǔ)。首先

4、，圍繞非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的提出，對(duì)貨物原產(chǎn)地與原產(chǎn)地規(guī)則這兩個(gè)相關(guān)基礎(chǔ)性概念進(jìn)行闡釋，厘清二者的相互關(guān)系，并就非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的界定作出說(shuō)明，突出其在國(guó)際貿(mào)易中所扮演的重要角色?；诜莾?yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在世界各國(guó)乃至國(guó)際組織中受到的普遍重視，本部分特別從經(jīng)濟(jì)、政治等視角對(duì)其合理性加以評(píng)析。其次，對(duì)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的核心——原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行類型學(xué)分析，在作出“完全獲得”產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)和“實(shí)質(zhì)性改變”標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)分類的基礎(chǔ)上，考慮到后者在原產(chǎn)地判定中

5、所發(fā)揮的關(guān)鍵作用，進(jìn)一步就其包含的三大標(biāo)準(zhǔn)，即稅目歸類改變標(biāo)準(zhǔn)、制造或加工工序標(biāo)準(zhǔn)和從價(jià)百分比標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行深入的剖析、比較。再次，鑒于非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則在諸多領(lǐng)域所產(chǎn)生的日益顯著而深遠(yuǎn)的影響，對(duì)其作用從正反兩面進(jìn)行揭示：在總結(jié)并肯定其在貿(mào)易統(tǒng)計(jì)及政策制定與實(shí)施、關(guān)稅計(jì)征、非優(yōu)惠性國(guó)別貿(mào)易措施實(shí)施、消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)及公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的形成等多方面產(chǎn)生積極作用的同時(shí)，也指出其在日益成為隱性關(guān)稅壁壘、不利于“最有效率”的國(guó)際分工模式、對(duì)資源差異較大

6、的國(guó)家間貿(mào)易產(chǎn)生不對(duì)稱影響、可能導(dǎo)致一國(guó)工業(yè)結(jié)構(gòu)的扭曲、導(dǎo)致產(chǎn)品成本的增加等諸多方面存在的消極影響。 第二章對(duì)國(guó)際視野下的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則進(jìn)行深入研究，在明確WTO非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的主要規(guī)定及其相關(guān)協(xié)調(diào)工作進(jìn)展情況的前提下，充分考察我國(guó)主要貿(mào)易伙伴(美國(guó)和歐盟)的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則、分析比較其異同，進(jìn)而總結(jié)得出具有普遍意義的幾點(diǎn)啟示，為下一步提出我國(guó)相關(guān)規(guī)則的優(yōu)化建議提供借鑒。首先，對(duì)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的國(guó)際法淵源——WTO

7、《原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議》(下稱《協(xié)議》)進(jìn)行解讀，從國(guó)際協(xié)議的演進(jìn)歷程著手，在對(duì)國(guó)際立法趨勢(shì)作一定把握的基礎(chǔ)上，將《協(xié)議》的具體規(guī)定歸納為五個(gè)部分進(jìn)行解析。接著，本部分對(duì)《協(xié)議》的核心所在——非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的協(xié)調(diào)工作進(jìn)行了評(píng)析，在肯定其取得成果的同時(shí)，指出其面臨的具體困難及其深層次原因。其次，有選擇性地研究了美國(guó)和歐盟的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的國(guó)內(nèi)法淵源，分別針對(duì)各自具有參考價(jià)值的內(nèi)容展開(kāi)探討，旨在借鑒其相關(guān)領(lǐng)域先進(jìn)的立法和司法實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。其中

8、美國(guó)部分主要包括原產(chǎn)地標(biāo)記、反規(guī)避的規(guī)定及其實(shí)踐，以及政府采購(gòu)領(lǐng)域、鋼鐵及其制品的特殊原產(chǎn)地規(guī)則；歐盟部分重點(diǎn)論及原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)、反規(guī)避實(shí)踐、特定產(chǎn)品原產(chǎn)地規(guī)則等三方面。接著，針對(duì)二者在長(zhǎng)期的立法和司法實(shí)踐中所形成的鮮明特點(diǎn)，進(jìn)行較為全面的比較分析，得出二者在具體規(guī)則的制定和適用上的異同點(diǎn)。最后，綜合對(duì)上述WTO及美、歐規(guī)則的分析和理解，在宏觀和微觀兩個(gè)層面，分別總結(jié)出對(duì)一國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則建設(shè)具有普遍參考價(jià)值的啟示。其中宏觀層面的啟示在

9、于明確規(guī)則對(duì)保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)、吸引和促進(jìn)外商投資、引進(jìn)高新技術(shù)和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等三方面的導(dǎo)向作用，而微觀層面的啟示則在于揭示規(guī)則完善的具體途徑，諸如提高規(guī)則立法的層級(jí)、制定嚴(yán)格的原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)、確立可復(fù)議性原則、注意規(guī)則制定的靈活性、注意規(guī)則適用范圍的拓展、注意不同原產(chǎn)地判定標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)合使用等。 第三章是本文的核心部分，在對(duì)我國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的現(xiàn)狀進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，對(duì)規(guī)則的進(jìn)一步完善提出體系化構(gòu)想。首先，就我國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的發(fā)

10、展背景進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析，回顧了其在我國(guó)的發(fā)展歷程，并將我國(guó)在這一領(lǐng)域所取得的新成果——《進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地條例》(下稱《條例》)的立法內(nèi)容從八個(gè)方面進(jìn)行解釋。其次，通過(guò)與我國(guó)既往適用規(guī)則的比較，本部分對(duì)《條例》進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)析，肯定其在適用范圍、統(tǒng)一進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)、反規(guī)避條款、原產(chǎn)地標(biāo)記管理、原產(chǎn)地預(yù)確定原則等方面取得的重大改進(jìn)，同時(shí)指出尚存在的不足之處，其中包括特殊原產(chǎn)地規(guī)則缺位、規(guī)則的實(shí)際適用范圍較窄、原產(chǎn)地認(rèn)證管理較為混亂、反規(guī)避

11、的規(guī)定過(guò)于籠統(tǒng)、規(guī)則的行政管理意識(shí)不夠、對(duì)規(guī)則的研究工作相對(duì)比較落后等幾個(gè)方面。最后，為構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的非優(yōu)惠性原產(chǎn)地法律規(guī)則體系，筆者在充分考慮我國(guó)規(guī)則現(xiàn)狀并借鑒他國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，從規(guī)則內(nèi)容的完備、規(guī)則的體系化建設(shè)和配套服務(wù)機(jī)制的建構(gòu)等三大方面提出了較為系統(tǒng)的制度構(gòu)想。 本文的主要貢獻(xiàn)在于能夠較為清醒地認(rèn)識(shí)我國(guó)新《條例》的不足，進(jìn)而全面、系統(tǒng)地對(duì)我國(guó)非優(yōu)惠性原產(chǎn)地規(guī)則的完善提出制度構(gòu)想。本文并沒(méi)有停留在《條例》頒發(fā)前國(guó)內(nèi)學(xué)者