簡介：審計機(jī)構(gòu)名稱審計機(jī)構(gòu)名稱審計文書送達(dá)回證受送達(dá)人送達(dá)地點發(fā)送單位事由文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期備注審計機(jī)構(gòu)名稱審計機(jī)構(gòu)名稱審計文書送達(dá)回證受送達(dá)人送達(dá)地點發(fā)送單位事由文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期備注

簡介：審計文書送達(dá)回證受送達(dá)人送達(dá)地點發(fā)送地點事由文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期備注送達(dá)單位（?。┿~陵市審計局（?。┠暝氯諏徲嬑臅瓦_(dá)回證受送達(dá)人送達(dá)地點發(fā)送地點事由文書名稱頁數(shù)送件人收件人收件日期備注送達(dá)單位（?。┿~陵市審計局（?。┠暝氯?

簡介：大型公司企大型公司企業(yè)法律案件及法律咨法律案件及法律咨詢事務(wù)管理流程管理流程第一條為依法維護(hù)公司的合法權(quán)益，規(guī)范公司法律事務(wù)工作，根據(jù)公司法律事務(wù)管理規(guī)定，制定本流程。第二條法律事務(wù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理流程分為接收程序、調(diào)查程序、處理程序、總結(jié)程序、歸檔程序。第三條法律事務(wù)的處理由公司領(lǐng)導(dǎo)交辦或由有關(guān)職能部門、公司按規(guī)定的程序移交，并按照規(guī)定填寫法律事務(wù)報告書或法律事務(wù)咨詢單。移交必須及時、全面，如應(yīng)訴材料必須在收到起訴書后立即報告和移交，與法律事務(wù)有關(guān)的情況資料必須全面反應(yīng)和提交。第四條法律事務(wù)部接受法律事務(wù)后，應(yīng)根據(jù)待處理法律事務(wù)的具體情況立即指定經(jīng)辦責(zé)任人。對于重大復(fù)雜的案件，必須委托律師事務(wù)所專業(yè)律師處理。經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師負(fù)責(zé)對該法律事務(wù)的處理。第五條經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師對法律事務(wù)進(jìn)行初步分析后，對法律事務(wù)的有關(guān)事實進(jìn)行全面調(diào)查、收集資料。收集的資料應(yīng)該包括下列內(nèi)容（1）原經(jīng)辦人詳細(xì)書面陳述（或筆錄），我方當(dāng)事單位關(guān)于有關(guān)該事務(wù)的報告和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示；（2）當(dāng)事各方主體情況資料；（3）有關(guān)事實的證據(jù)材料；（4）其他與法律事務(wù)處理有關(guān)的資料。第六條經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師在進(jìn)行調(diào)查、收集資料后，應(yīng)對有關(guān)事實和法律規(guī)定進(jìn)行詳細(xì)分析，向法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人報告初步處理意貝。法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人在收到該意見后，應(yīng)組織集體討論，形成集體討論意見。第七條法律事務(wù)管理部經(jīng)集體討論并形成集體意見后，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)將該意見及時反饋給當(dāng)事單位，并可要求當(dāng)事單位進(jìn)一步說明情況、提供證據(jù)，同時應(yīng)因依據(jù)法律事務(wù)的具體情況進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)查。第八條經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師在全面掌握有關(guān)事實和法律規(guī)定的同時，著手處理法律事務(wù)。處理過程中，可隨時要求當(dāng)事單位配合。第九條經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師對法律事務(wù)進(jìn)行處理的同時，應(yīng)就法律事務(wù)的事實和和法律適用形成書面文件，如訴狀、答辯狀、代理詞、法律意見書、報告等。第十條所有書面文件在正式上報或提交有關(guān)第三方（包括司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)和其他部門）以前，必須經(jīng)法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人審閱，并由經(jīng)辦責(zé)任人及委托的專業(yè)律師和法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人共同簽名后上報或提交。第十一條每一件法律事務(wù)處理對外完畢，必須在一周內(nèi)進(jìn)行總結(jié)，提出書面結(jié)案報告，分析發(fā)生原因及責(zé)任分擔(dān)，并提出糾正和預(yù)防措施，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實行。第十二條法律事務(wù)處理完畢后，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)全面收集有關(guān)資料，進(jìn)行整理并歸檔。第十三條公司經(jīng)營管理人員在法律事務(wù)處理流程中，違反本流程規(guī)定，造成公司損失的，按照公司法律事務(wù)管理規(guī)定予以追究責(zé)任。第十四條本流程由法律事務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修改和補(bǔ)充。第十五條本流程自年月日起實施。

簡介：四大會計師事務(wù)所招聘條件如何安永、畢馬威、德勤、普華永道這四大會計師事務(wù)所的招聘條件是怎樣呢本文由會計網(wǎng)小編為您整理介紹四大會計師事務(wù)所的招聘條件方面的相關(guān)情況?！駥I(yè)不限，審計和稅務(wù)雖然是專業(yè)課程，但一般有良好能力和素質(zhì)的畢業(yè)生，通過培訓(xùn)，也會很容易上手。但不可否認(rèn)，金融、會計等相關(guān)專業(yè)的學(xué)生，會有相當(dāng)?shù)膬?yōu)勢一般每年相關(guān)專業(yè)的學(xué)生錄取比例達(dá)50左右。●申請“四大”在每年十月，都會在上海的主戰(zhàn)場復(fù)旦、交大、上外、財大進(jìn)行校園宣講會，同濟(jì)、上大和外貿(mào)的學(xué)生也有得到簡歷申請書的機(jī)會，其他高校學(xué)生同樣可以通過“四大”官網(wǎng)申請一般要填寫4份表格左右。網(wǎng)申之后，對方會回復(fù)一封確認(rèn)函，再通過簡歷確認(rèn)是否進(jìn)行面試和面試日期?！窈啔v安永和畢馬威都要求填寫高中高考成績，普華永道要求填寫每個學(xué)期的績點、總績點和班級排名有固定公式換算，而畢馬威則要求如實填寫是否有犯罪記錄、是否有在香港工作的許可、是否能在中國其他城市工作、是否參與了本公司的暑期實習(xí)等問題?！窳鞒獭八拇蟆痹诓僮鞣椒ㄉ细鞑幌嗤?，且每年都有新變化，但通過筆試考察英語、邏輯和數(shù)字等基本能力的原則卻是始終如一。德勤走“網(wǎng)上申請→筆試→小組討論沒有經(jīng)理面試，材料人人相同→一對一面試”的四步驟，安永和畢馬威更側(cè)重英語水平，普華永道筆面合一，在篩選簡歷后直接進(jìn)入“評估中心”，進(jìn)行分析材料每人不同、辯論和筆試。之后的一面會有與行業(yè)相關(guān)的知識性問題，主要考察求職者對審計、稅務(wù)工作是否有興趣與潛力。二面則會與合伙人面對面興趣、溝通和團(tuán)隊合作，都是“四大”擇才的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。筆試和二面之后，“四大”會在12月中下旬發(fā)放書面錄取通知?！駵y試其一是邏輯類題型和智力類題型筆試。其二是職業(yè)能力傾向測試，在面試中它雖然只是作為參考因素，但往往對最終去留有決定性影響。其三是小組面試，求職者將被分為幾組進(jìn)行交流，通常包括閱讀材料，討論問題和解釋問題等，重點考察交流、合作能力，積極發(fā)言爭取成為TEAMLEADER或CONTROLLER的學(xué)生更容易得到認(rèn)可?！衲蠽S女根據(jù)統(tǒng)計，男性在心理方面普遍比女性晚熟三年，這在“四大”員工比例中也得到了印證普華的女性員工是男性的一倍，而畢馬威某次面試男女46，最終錄取結(jié)果為28，因此考慮到工作強(qiáng)度和企業(yè)內(nèi)部性別平衡，比較優(yōu)秀的男生能得到的機(jī)會，往往可以等同于表現(xiàn)優(yōu)異女生。相關(guān)內(nèi)容相關(guān)內(nèi)容四大會計師事務(wù)所待遇情況（僅供參考）“四大”待遇之高，僅次于少數(shù)幾家外資公司，僅以PWC當(dāng)前的月薪為例，新人首年十三薪約為71500元，扣卻稅、金，每月到手約為四千左右，按照職級遞增每年漲幅可達(dá)30。畢馬威、德勤、安永的新人起薪也在5000元月左右。事實上，影響最終收入的另兩項出差補(bǔ)助和加班費，相當(dāng)可觀畢馬威和德勤的差補(bǔ)是180元天，而安永和普華略遜，為150元天?！八拇蟆眱?nèi)部統(tǒng)一采用OVERTIME即OT制，以其工作強(qiáng)度，以全年加班300小時為例保守估計，每小時加班工資平均按50CNY綜合15倍、2倍、3倍的情況，全年可得加班費，在萬元之上。

簡介：崗位名稱后勤事務(wù)主管職位編號直接上級行政后勤部經(jīng)理職位編制直接下級無核心權(quán)責(zé)1在行政后勤部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司后勤保障方面的活動；2對后勤保障方面活動的效率和效果承擔(dān)直接責(zé)任；3對后勤保障方面的流程和制度擁有建議權(quán)；4對直接上級的績效考核結(jié)果擁有申訴權(quán)；主要工作1、負(fù)責(zé)公司安全保衛(wèi)管理；2、負(fù)責(zé)公司宿舍管理；3、負(fù)責(zé)公司保潔管理；4、負(fù)責(zé)公司食堂管理；5、負(fù)責(zé)公司車輛及專職司機(jī)的管理；6、擬訂公司財產(chǎn)、防火、防盜及環(huán)境安全的作業(yè)制度及工作環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)；7、負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)、防火、防盜及環(huán)境安全；8、定期對員工進(jìn)行環(huán)境安全知識培訓(xùn)。關(guān)鍵素質(zhì)要求1、職業(yè)資格要求2、工作經(jīng)驗要求3年以上后勤管理工作經(jīng)驗3、年齡要求40歲以下4、性別要求5、其他特別要求崗位名稱后勤事務(wù)主管職位編號直接上級行政后勤部經(jīng)理職位編制直接下級無核心權(quán)責(zé)1在行政后勤部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)公司后勤保障方面的活動；2對后勤保障方面活動的效率和效果承擔(dān)直接責(zé)任；3對后勤保障方面的流程和制度擁有建議權(quán)；4對直接上級的績效考核結(jié)果擁有申訴權(quán)；主要工作1、負(fù)責(zé)公司安全保衛(wèi)管理；2、負(fù)責(zé)公司宿舍管理；3、負(fù)責(zé)公司保潔管理；4、負(fù)責(zé)公司食堂管理；5、負(fù)責(zé)公司車輛及專職司機(jī)的管理；6、擬訂公司財產(chǎn)、防火、防盜及環(huán)境安全的作業(yè)制度及工作環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)；7、負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)、防火、防盜及環(huán)境安全；8、定期對員工進(jìn)行環(huán)境安全知識培訓(xùn)。關(guān)鍵素質(zhì)要求1、職業(yè)資格要求2、工作經(jīng)驗要求3年以上后勤管理工作經(jīng)驗3、年齡要求40歲以下4、性別要求5、其他特別要求

簡介：1勞動合同書甲方（用人單位）名稱地址性質(zhì)法定代表人乙方（勞動者）姓名性別居民身份證號碼出生年月家庭住址甲乙雙方根據(jù)中華人民共和國勞動法、中華人民共和國勞動合同法等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，在平等自愿、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，同意訂立本勞動合同，共同遵守本合同所列條款。一、合同類型和期限第一條根據(jù)甲、乙雙方協(xié)商，本合同期限為如下第（）種類型（1）、有固定期限合同。期限為年，自年月日至年月日；（2）、無固定期限合同。自年月日起。（3）、以完成一定工作為期限的合同。具體工作為。二、工作內(nèi)容和工作地點第二條根據(jù)甲方工作需要，甲方安排乙方在部門從事的相關(guān)工作。經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商同意，甲方可以變更乙方的工作崗位（工種），乙方愿意配合。第三條乙方的工作地點為甲方所在地長沙市雨花區(qū)環(huán)?？萍籍a(chǎn)業(yè)園環(huán)保東路158號；三、工作時間和休息休假第四條甲方實行標(biāo)準(zhǔn)工時工作制。每日工作時間八小時，每周工作時間四十小時。標(biāo)準(zhǔn)工作時間不包括用餐時間和加班時間。第五條甲方由于工作需要，經(jīng)與乙方協(xié)商后可以延長工作時間，一般每日不超過三小時，每月不得超過三十六小時。第六條甲乙雙方經(jīng)協(xié)商一致同意，甲方可安排乙方在其他休息日或節(jié)假日加班。四、勞動保護(hù)和勞動條件第七條甲方將為乙方提供必要的勞動條件和勞動工具，建立健全生產(chǎn)工藝流程，制定操作規(guī)程、工作規(guī)范和勞動安全衛(wèi)生制度及其標(biāo)準(zhǔn)。第八條甲方負(fù)責(zé)對乙方進(jìn)行政治思想、職業(yè)道德、業(yè)務(wù)技術(shù)、勞動安全衛(wèi)生及有關(guān)規(guī)章制度的教育和培訓(xùn)；乙方應(yīng)取得相應(yīng)的職業(yè)資格證書，并嚴(yán)格遵守規(guī)章制度和安全操作規(guī)程。第九條乙方有權(quán)拒絕甲方的違章指揮，對甲方及其管理人員漠視乙方安全健康的行為，有權(quán)提出批評并向有關(guān)部門檢舉控告。五、勞動報酬3第二十五條有下列情形之一，乙方可以解除本合同。1、甲方未按照勞動合同約定提供勞動保護(hù)或者勞動條件的；2、甲方未按本合同約定的時間足額支付勞動報酬的；3、甲方未依法為乙方繳納社會保險費的；4、甲方的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害乙方權(quán)益。第二十六條乙方因自身原因單方面要求解除本合同的，乙方應(yīng)提前三十日以書面形式通知甲方；如果乙方系甲方的技術(shù)人員、項目經(jīng)理、銷售人員或其他因工作移交需要較長時間才能完成的崗位人員，必須提前三個月通知甲方；第二十七條在試用期內(nèi)乙方提前三日通知甲方，可以解除本合同。第二十八條本合同到期，勞動合同即行終止。第二十九條出現(xiàn)下列情形之一時，本合同終止1、本合同期限屆滿時；2、乙方開始依法享受基本養(yǎng)老保險待遇時；3、乙方死亡，或者被人民法院宣告死亡或者失蹤時；4、甲方被依法宣告破產(chǎn)時；5、甲方被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷或者決定提前解散時；6、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形出現(xiàn)時第三十條本合同到期，甲乙雙方經(jīng)協(xié)商同意，可以續(xù)訂勞動合同。甲方在本合同期滿前30日內(nèi)以書面形式通知乙方續(xù)訂勞動合同，乙方須在接到通知15日內(nèi)給予明確回應(yīng)，否則視乙方放棄續(xù)訂勞動合同。九、雙方約定事項、違約補(bǔ)償?shù)谌粭l乙方未經(jīng)甲方法人代表授權(quán)或批準(zhǔn)，不能從事下列活動。1、以甲方名義考察、談判、簽約；2、以甲方名義提供擔(dān)?；蜃C明；3、以甲方名義對新聞媒體發(fā)表意見、信息；4、代表公司出席公眾活動；第三十二條乙方不得有下列情形的兼職，同時乙方的其他任何兼職行為均須以書面形式報告甲方，否則乙方應(yīng)按商業(yè)秘密保護(hù)協(xié)議及競業(yè)限制保密協(xié)議向甲方支付違約金和賠償金，并且甲方可進(jìn)一步追究乙方相關(guān)法律責(zé)任。1、利用甲方的工作時間或資源從事兼職工作；2、兼職于甲方的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位或商業(yè)競爭對手；3、所兼職工作對本單位構(gòu)成商業(yè)競爭；4、因兼職影響本職工作或有損甲方形象。第三十三條乙方執(zhí)行甲方的工作任務(wù)或主要是利用甲方物質(zhì)技術(shù)條件所完成的發(fā)明、實用新型和外觀設(shè)計等屬職務(wù)技術(shù)成果。乙方職務(wù)技術(shù)成果屬甲方的保密信息，申請專利的權(quán)利屬于甲方，乙方不得擅自將該成果泄露或者授予他人使用，否則乙方應(yīng)按商業(yè)秘密保護(hù)協(xié)議向甲方支付違約金和賠償金，并且甲方可進(jìn)一步追究乙方相關(guān)法律責(zé)任。第三十四條乙方負(fù)有保守甲方商業(yè)秘密的義務(wù)。乙方應(yīng)當(dāng)遵守甲方的公司保密制度，不得有泄露甲方的生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營等各種商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)的行為活動。如乙方違反保密義務(wù)，乙方須按商

簡介：辦公設(shè)備購買審批流程相關(guān)部門開始①購買申請單否②審核是結(jié)束行政部否③審核結(jié)束

簡介：1內(nèi)部管理事務(wù)流程1內(nèi)部資金申請流程項目經(jīng)理申請生產(chǎn)副經(jīng)理審批經(jīng)營副經(jīng)理審批核算員申請分公司經(jīng)理審批2備用金申請流程項目經(jīng)理申請生產(chǎn)副經(jīng)理審批經(jīng)營副經(jīng)理審批分公司經(jīng)理審批財務(wù)登記發(fā)放3報銷流程報銷申請生產(chǎn)副經(jīng)理審批經(jīng)營副經(jīng)理審批分公司經(jīng)理審批財務(wù)登記發(fā)放4辦公用品流程項目經(jīng)理申請行政主管匯總報批分公司經(jīng)理審批采購內(nèi)情登記5辦公用品采購申請流程項目經(jīng)理申請行政主管匯總報批分公司經(jīng)理審批采購內(nèi)情登記6招投標(biāo)文件合同文件評審流程起草分公司經(jīng)理審批合約部審批公司生產(chǎn)副總7用工用料計劃請示流程項目經(jīng)理起草生產(chǎn)主管審批經(jīng)營副經(jīng)理審批分公司經(jīng)理審批內(nèi)勤，內(nèi)審備案8項目部通用請示流程17圖紙會審流程項目經(jīng)理起草問題分公司經(jīng)理組織審定形成文件備案18材料選定流程項目經(jīng)理申請生產(chǎn)主管核定經(jīng)營副經(jīng)理審批分公司經(jīng)理審批報甲方19班組合同外增加施工內(nèi)容的申請流程項目經(jīng)理申請生產(chǎn)主管審批內(nèi)審審批分管核算分公司經(jīng)理審批內(nèi)審簽訂補(bǔ)充價格審批20班組結(jié)算流程項目經(jīng)理申請內(nèi)審審批核對工程項目部審批分公司經(jīng)理審批備案量21材料損耗控制流程項目經(jīng)理申請數(shù)量生產(chǎn)主管審批內(nèi)審審批分公司經(jīng)理審批備案22設(shè)備進(jìn)退場流程進(jìn)退場記錄提交生產(chǎn)主管審批分公司經(jīng)理審批內(nèi)審部門核定備案23現(xiàn)場對業(yè)主簽證流程項目經(jīng)理申請生產(chǎn)主管審批預(yù)算報價項目提交預(yù)算跟蹤備案24現(xiàn)場資料控制流程資料員實施項目經(jīng)理審核生產(chǎn)主管監(jiān)督實施審計組核定備案25付款及資金審批流程

簡介：1職場行政事務(wù)處理（一）總體要求1、合理安排時間處理職場行政事務(wù)，注重輕重緩急；2、將職場的相關(guān)內(nèi)容按不同類別進(jìn)行歸檔保存，以便日后查詢；3、對于公司的各項通知、文件要及時宣導(dǎo)張貼，讓業(yè)務(wù)人員第一時間掌握最新資訊。（二）內(nèi)容及要領(lǐng)1、職場布置（1）內(nèi)容職場制式布置及階段性主題布置。（2）要領(lǐng)每日及時更新職場的各類版塊職場布置要能起到氛圍渲染、方案宣導(dǎo)、榮譽(yù)表彰的作用。2、績效追蹤（1）內(nèi)容每日對職場進(jìn)行電話、短信、戰(zhàn)報、日報表追蹤。（2）要領(lǐng)每日分層級對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行績效目標(biāo)差距的追蹤；及時將公司動態(tài)、職場先進(jìn)進(jìn)行短信追蹤；將職場優(yōu)秀經(jīng)驗形成戰(zhàn)報上報公司，樹立職場標(biāo)桿；更新職場日業(yè)績報表及職場布置，并將日經(jīng)營情況匯報上級及職場負(fù)責(zé)人。3、檔案管理（1）內(nèi)容每日及時整理新人檔案、會議檔案等。（2）要領(lǐng)對新入司人員的資料表進(jìn)行紙質(zhì)材料歸檔；對每日會議的會議記錄、會議材料進(jìn)行紙質(zhì)及電子材料歸檔。1職場行政事務(wù)處理（一）總體要求1、合理安排時間處理職場行政事務(wù)，注重輕重緩急；2、將職場的相關(guān)內(nèi)容按不同類別進(jìn)行歸檔保存，以便日后查詢；3、對于公司的各項通知、文件要及時宣導(dǎo)張貼，讓業(yè)務(wù)人員第一時間掌握最新資訊。（二）內(nèi)容及要領(lǐng)1、職場布置（1）內(nèi)容職場制式布置及階段性主題布置。（2）要領(lǐng)每日及時更新職場的各類版塊職場布置要能起到氛圍渲染、方案宣導(dǎo)、榮譽(yù)表彰的作用。2、績效追蹤（1）內(nèi)容每日對職場進(jìn)行電話、短信、戰(zhàn)報、日報表追蹤。（2）要領(lǐng)每日分層級對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行績效目標(biāo)差距的追蹤；及時將公司動態(tài)、職場先進(jìn)進(jìn)行短信追蹤；將職場優(yōu)秀經(jīng)驗形成戰(zhàn)報上報公司，樹立職場標(biāo)桿；更新職場日業(yè)績報表及職場布置，并將日經(jīng)營情況匯報上級及職場負(fù)責(zé)人。3、檔案管理（1）內(nèi)容每日及時整理新人檔案、會議檔案等。（2）要領(lǐng)對新入司人員的資料表進(jìn)行紙質(zhì)材料歸檔；對每日會議的會議記錄、會議材料進(jìn)行紙質(zhì)及電子材料歸檔。

簡介：負(fù)債類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為3）打印111F1短期借款審計程序表1112F11短期借款審定表1113F12短期借款檢查情況表1114F2應(yīng)付票據(jù)審計程序表115F21應(yīng)付票據(jù)審定表116F22應(yīng)付票據(jù)余額明細(xì)表117F3應(yīng)付賬款審計程序表118F31應(yīng)付賬款審定表119F32應(yīng)付賬款余額明細(xì)表120F33應(yīng)付賬款函詢情況表121F4預(yù)收賬款審計程序表122F41預(yù)收賬款審定表123F42預(yù)收賬款余額明細(xì)表124F5代銷商品款審計程序表125F51代銷商品款審定表126F6應(yīng)付工資審計程序表127F61應(yīng)付工資審定表128F62應(yīng)付工資檢查情況表129F7應(yīng)付福利費審計程序表130F71應(yīng)付福利費審定表131F8應(yīng)付股利審計程序表132F81應(yīng)付股利審定表133F82應(yīng)付股利余額明細(xì)表134F9未交稅金審計程序表135F91未交稅金審定表136F92未交稅金余額明細(xì)表137F93增值稅、營業(yè)稅及附加計算檢查表138F10其他未交款審計程序表139F101其他未交款審定表140F102其他未交款余額明細(xì)表141F11其他應(yīng)付款審計程序表142F111其他應(yīng)付款審定表143F112其他應(yīng)付款余額明細(xì)表144F12預(yù)提費用審計程序表145F121預(yù)提費用審定表146F13待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值審計程序表147F131待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值審定表148F14預(yù)計負(fù)債審計程序表149F141預(yù)計負(fù)債審定表150F15一年內(nèi)到期的長期負(fù)債審計程序表151F151一年內(nèi)到期的長期負(fù)債審定表152F16其他流動負(fù)債審計程序表153D161其他流動負(fù)債審定表154G1長期借款審計程序表155G11長期借款審定表156G2應(yīng)付債券審計程序表索引號F1中天恒會計師事務(wù)所短期借款審計程序表單位名稱中原建設(shè)監(jiān)理公司查驗人員趙彥榮日期200323截止日2003年12月31日復(fù)核人員高躍日期2003。2。3一、審計目標(biāo)1確定短期借款借入、償還及計息的記錄是否完整；2確定短期借款的年末余額是否正確；3確定短期借款在會計報表上的披露是否充分。二、審計程序?qū)徲嬛攸c審計程序執(zhí)行情況說明索引號1獲取或編制短期借款明細(xì)表，復(fù)核加計數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報表核對相符。2向銀行或其他債權(quán)人函證重大的短期借款。3對報告期內(nèi)增加的短期借款，檢查借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會計記錄進(jìn)行核對。4對報告期內(nèi)減少的短期借款，檢查相關(guān)會計記錄和原始憑證，核實還款數(shù)額。5檢查期末有無到期未償還的借款，逾期借款是否辦理了延期手續(xù)。6復(fù)核已計借款利息是否正確，如有未計利息應(yīng)作出記錄，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。7檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣采用的折算匯率、折算差額是否按規(guī)定進(jìn)行會計處理。8驗明短期借款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上充分披露。

簡介：1會計師事務(wù)所審計底稿的電子化會計師事務(wù)所審計底稿的電子化隨著計算機(jī)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，社會信息化程度的逐步提高，傳統(tǒng)的以“紙筆計算器”為工具的審計方式日益顯得低效和不經(jīng)濟(jì)，如何利用計算機(jī)技術(shù)對傳統(tǒng)的審計方式進(jìn)行改造，是國內(nèi)會計師事務(wù)所面臨的一項緊迫任務(wù)，本文結(jié)合底稿電子化的實踐談點體會，供同行們參考。電子化底稿的優(yōu)勢1電子化底稿可方便審計人員共享資料，提高審計效率。審計工作是一種團(tuán)隊工作，其效率依托于有效的信息共享。在傳統(tǒng)的紙質(zhì)底稿工作方式下，審計小組成員各自按分工編制底稿，相互查閱很不方便。審計工作底稿實現(xiàn)電子化后，審計人員能方便地通過公司內(nèi)部的局域網(wǎng)或?qū)徲嬓〗M現(xiàn)場的對等網(wǎng)實現(xiàn)信息共享，相互之間查閱審計底稿只需要點點鼠標(biāo)即可輕松實現(xiàn)，而且審計人員之間互不影響，從而可以極大提高審計效率。另外，在傳統(tǒng)的“紙筆計算器”工作方式下，大量的計算工作利用計算器完成，審計人員為了確保計算結(jié)果的準(zhǔn)確，往往要驗算二到三遍，浪費大量時間。在電子化底稿工作條件下，審計人員只需要進(jìn)行初始的數(shù)據(jù)錄入，計算工作由計算機(jī)自動完成，計算結(jié)果準(zhǔn)確，無須驗算，可節(jié)約時間，提高審計效率。2有利于事務(wù)所積累審計經(jīng)驗，提高知識管理水平。底稿電子化后，審計人員在實際工作中積累的經(jīng)驗可以很方便地及時轉(zhuǎn)化為指導(dǎo)以后審計工作的模板，并可及時更新審計程序，實現(xiàn)審計經(jīng)驗的共享。一旦國家頒布新的會計準(zhǔn)則和審計準(zhǔn)則，事務(wù)所利用電子化底稿也能迅速作出反映，調(diào)整自己的審計程序。而在傳統(tǒng)的紙介質(zhì)底稿的方式下，為了提高效率，事務(wù)所一般將審計程序印刷在紙上，在印刷時為節(jié)約成本，印刷批量一般較大。一旦批量印刷完成，審計程序無法批量進(jìn)行調(diào)整，只能在使用時由審計人員進(jìn)行調(diào)整，而這往往需要事務(wù)所進(jìn)行大量的宣傳和培訓(xùn)才能做到。這樣，國家頒布新的會計準(zhǔn)則和審計準(zhǔn)則的新要求和事務(wù)所內(nèi)部的審計經(jīng)驗難以及時轉(zhuǎn)化成審計程序，不利于提高審計質(zhì)量和降低審計風(fēng)險。3有利于強(qiáng)化審計質(zhì)量控制。在傳統(tǒng)的“紙筆計算器”的工作方式下，事務(wù)所內(nèi)部的三級復(fù)核和質(zhì)量檢查都是通過紙質(zhì)文件流轉(zhuǎn)的方式實現(xiàn)的，控制力度不大。在電子底稿中，通過設(shè)置控制點，每個員工都有自己的用戶名和密碼，底稿的編制、復(fù)核、檢查都實現(xiàn)計算機(jī)自動簽名，可以方便而嚴(yán)格地控制業(yè)務(wù)流程，保證事務(wù)所的質(zhì)量控制政策和程序的貫徹執(zhí)行。由此可大大強(qiáng)化三級復(fù)核和質(zhì)量檢查工作，提高復(fù)核和質(zhì)量檢查水平。4電子化底稿擴(kuò)大了審計底稿的素材范圍。有了電子底稿后，除了紙質(zhì)底稿外，錄音材料、錄像材料、電子照片均能構(gòu)成審計底稿，審計人員可以充分利用信息技術(shù)手段方便快捷搜集審計證據(jù)，從而降低審計風(fēng)險。5減輕審計人員的攜帶負(fù)擔(dān)，方便審計工作底稿的保管、檢索和查閱。底稿電子化后，所有底稿皆可以儲存于筆記本電腦中，審計人員無需攜帶沉重的紙介質(zhì)底稿。而且底稿完成后，歸檔于服務(wù)器或刻錄成光盤，方便保管和以后的檢索、查閱。由于紙張消耗的大幅度降低，既可以大幅度減少事務(wù)所底稿的保管費用，也符合國家的環(huán)保政策。2電子化底稿實現(xiàn)的條件和途徑實施底稿電子化不僅是底稿介質(zhì)的變化，實際也是通過計算機(jī)技術(shù)對現(xiàn)有的審計方式進(jìn)行的一場深刻的變革，需要審計人員進(jìn)行審計理念上的變革。在這個過程中，事務(wù)所應(yīng)不斷總結(jié)審計經(jīng)驗，及時調(diào)整審計程序。實現(xiàn)底稿的電子化，核心在于開發(fā)一套計算機(jī)軟件。開發(fā)計算機(jī)軟件有兩種方式委托外單位開發(fā)和自行開發(fā)。軟件的開發(fā)一般利用已有的辦公軟件和數(shù)據(jù)庫軟件實施。可供利用的軟件有OFFICE、SQSEVER、NOTES等。事務(wù)所應(yīng)結(jié)合自己的規(guī)模，選擇恰當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)庫軟件。規(guī)模較大的公司或擬規(guī)模化發(fā)展的會計師事務(wù)所，建議自己招聘軟件人才自行開發(fā)，開發(fā)小組應(yīng)由經(jīng)驗豐富的審計人員和軟件人員組成。首先由審計人員提出各種需要，軟件人員在與審計人員充分溝通的基礎(chǔ)上編制電子底稿，并隨著會計和審計的發(fā)展不斷調(diào)整審計軟件，軟件應(yīng)該開發(fā)成網(wǎng)絡(luò)版而不是單機(jī)版。在硬件方面，應(yīng)保證每位審計人員都有一臺筆記本電腦，每個審計小組應(yīng)具備一個集線器。審計人員在審計現(xiàn)場應(yīng)通過集線器將所有審計人員的電腦組成一個小的網(wǎng)絡(luò)，以實現(xiàn)信息的共享。順利實施底稿的電子化，還需要對員工進(jìn)行大量的培訓(xùn)。培訓(xùn)主要應(yīng)著眼于解決兩個問題①轉(zhuǎn)變審計人員的思想觀念，使其接受并樂于使用電子底稿；②提高審計人員的計算機(jī)使用能力，使其能熟練使用計算機(jī)編制電子底稿。由于底稿的電子化需要較大的軟硬件投資和較多的培訓(xùn)工作，能否順利實施具有一定的風(fēng)險，事務(wù)所可以先在一部分計算機(jī)水平較好，審計業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的審計人員中試點，試點成功后再全面推廣，這樣，試用成功的示范作用可以有效減少推廣過程中的阻力。電子化底稿應(yīng)注意的兩個問題1保密問題。審計底稿不僅涉及被審計單位的商業(yè)秘密，也涉及事務(wù)所自身的商業(yè)秘密。由于電子文件很容易被復(fù)制，也容易遭到黑客的攻擊，為了保護(hù)自身和客戶的商業(yè)秘密，事務(wù)所應(yīng)該為電子化底稿制定保密制度，從硬件和軟件兩個方面采取可行的措施，確?？蛻舻纳虡I(yè)秘密不被泄露。2底稿的安全保管問題。審計工作底稿是出具審計報告的依據(jù)，是判斷審計責(zé)任的憑證。如何按法律、法規(guī)的要求保管好底稿是電子化底稿所要解決的一個關(guān)鍵問題。根據(jù)獨立審計準(zhǔn)則第6號審計工作底稿的要求，當(dāng)期檔案自審計報告簽發(fā)之日起至少保存十年；永久性檔案應(yīng)長期保存。為了達(dá)到準(zhǔn)則的要求，事務(wù)所應(yīng)及時將已編制完成的工作底稿刻錄成光盤，將光盤保管在條件較好的儲藏室。

簡介：負(fù)債類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為3）打印111F1短期借款審計程序表1112F11短期借款審定表1113F12短期借款檢查情況表1114F2應(yīng)付票據(jù)審計程序表115F21應(yīng)付票據(jù)審定表116F22應(yīng)付票據(jù)余額明細(xì)表117F3應(yīng)付賬款審計程序表118F31應(yīng)付賬款審定表119F32應(yīng)付賬款余額明細(xì)表120F33應(yīng)付賬款函詢情況表121F4預(yù)收賬款審計程序表122F41預(yù)收賬款審定表123F42預(yù)收賬款余額明細(xì)表124F5代銷商品款審計程序表125F51代銷商品款審定表126F6應(yīng)付工資審計程序表127F61應(yīng)付工資審定表128F62應(yīng)付工資檢查情況表129F7應(yīng)付福利費審計程序表130F71應(yīng)付福利費審定表131F8應(yīng)付股利審計程序表132F81應(yīng)付股利審定表133F82應(yīng)付股利余額明細(xì)表134F9未交稅金審計程序表135F91未交稅金審定表136F92未交稅金余額明細(xì)表137F93增值稅、營業(yè)稅及附加計算檢查表138F10其他未交款審計程序表139F101其他未交款審定表140F102其他未交款余額明細(xì)表141F11其他應(yīng)付款審計程序表142F111其他應(yīng)付款審定表143F112其他應(yīng)付款余額明細(xì)表144F12預(yù)提費用審計程序表145F121預(yù)提費用審定表146F13待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值審計程序表147F131待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價值審定表148F14預(yù)計負(fù)債審計程序表149F141預(yù)計負(fù)債審定表150F15一年內(nèi)到期的長期負(fù)債審計程序表151F151一年內(nèi)到期的長期負(fù)債審定表152F16其他流動負(fù)債審計程序表153D161其他流動負(fù)債審定表154G1長期借款審計程序表155G11長期借款審定表156G2應(yīng)付債券審計程序表索引號F1中天恒會計師事務(wù)所短期借款審計程序表單位名稱中原建設(shè)監(jiān)理公司查驗人員趙彥榮日期200323截止日2003年12月31日復(fù)核人員高躍日期2003。2。3一、審計目標(biāo)1確定短期借款借入、償還及計息的記錄是否完整；2確定短期借款的年末余額是否正確；3確定短期借款在會計報表上的披露是否充分。二、審計程序?qū)徲嬛攸c審計程序執(zhí)行情況說明索引號1獲取或編制短期借款明細(xì)表，復(fù)核加計數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報表核對相符。2向銀行或其他債權(quán)人函證重大的短期借款。3對報告期內(nèi)增加的短期借款，檢查借款合同和授權(quán)批準(zhǔn)，了解借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款期限、借款利率，并與相關(guān)會計記錄進(jìn)行核對。4對報告期內(nèi)減少的短期借款，檢查相關(guān)會計記錄和原始憑證，核實還款數(shù)額。5檢查期末有無到期未償還的借款，逾期借款是否辦理了延期手續(xù)。6復(fù)核已計借款利息是否正確，如有未計利息應(yīng)作出記錄，必要時進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。7檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣采用的折算匯率、折算差額是否按規(guī)定進(jìn)行會計處理。8驗明短期借款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上充分披露。

簡介：權(quán)益類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為2）打印166H1股本（實收資本）審計程序表1167H11股本（實收資本）審定表1168H2已歸還投資審計程序表169H21已歸還投資審定表170H3資本公積審計程序表171H31資本公積審定表172H4盈余公積審計程序表173H41盈余公積審定表174H5未分配利潤審計程序表175H51未分配利潤審定表結(jié)束名稱結(jié)束打印索引號H2中天恒會計師事務(wù)所已歸還投資審計程序表單位名稱中原建設(shè)監(jiān)理咨詢公司查驗人員趙彥榮日期2003。2。3截止日2003年12月31日復(fù)核人員高躍日期2003。2。3一、審計目標(biāo)1確定專項應(yīng)付款的發(fā)生及償還記錄是否完整；2確定專項應(yīng)付款的年末余額是否正確；3確定專項應(yīng)付款在會計報表上的披露是否充分。二、審計程序?qū)徲嬛攸c審計程序執(zhí)行情況說明索引號1獲取或編制已歸還投資明細(xì)表，復(fù)核其加計數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報表核對相符。2驗明已歸還投資是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上充分披露。

簡介：權(quán)益類底稿目錄序號索引號底稿名稱（打印底稿數(shù)為2）打印166H1股本（實收資本）審計程序表1167H11股本（實收資本）審定表1168H2已歸還投資審計程序表169H21已歸還投資審定表170H3資本公積審計程序表171H31資本公積審定表172H4盈余公積審計程序表173H41盈余公積審定表174H5未分配利潤審計程序表175H51未分配利潤審定表結(jié)束名稱結(jié)束打印索引號H2中天恒會計師事務(wù)所已歸還投資審計程序表單位名稱中原建設(shè)監(jiān)理咨詢公司查驗人員趙彥榮日期2003。2。3截止日2003年12月31日復(fù)核人員高躍日期2003。2。3一、審計目標(biāo)1確定專項應(yīng)付款的發(fā)生及償還記錄是否完整；2確定專項應(yīng)付款的年末余額是否正確；3確定專項應(yīng)付款在會計報表上的披露是否充分。二、審計程序?qū)徲嬛攸c審計程序執(zhí)行情況說明索引號1獲取或編制已歸還投資明細(xì)表，復(fù)核其加計數(shù)是否正確，并與明細(xì)賬、總賬和報表核對相符。2驗明已歸還投資是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上充分披露。

簡介：事務(wù)經(jīng)理任務(wù)績效指標(biāo)事務(wù)經(jīng)理任務(wù)績效指標(biāo)序號指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重采用原因采用原因指標(biāo)解釋指標(biāo)解釋說明說明數(shù)據(jù)來源數(shù)據(jù)來源1衛(wèi)生清潔情況為公司提供清潔的工作環(huán)境實際衛(wèi)生水平與應(yīng)該達(dá)到的衛(wèi)生水平進(jìn)行比較可以采用人員評價或隨機(jī)調(diào)查行政人事部2各種雜費交納及時性，臺帳登記的完整性水、電、氣、電話等各種費用及時交納，保證公司工作正常開展影響工作次數(shù)，臺帳登記出現(xiàn)錯漏次數(shù)各部門、外單位3水電辦公及通訊設(shè)施維修及時性水電、辦公、通訊設(shè)施等維修及時，保證工作順利開展維修不及時次數(shù)及影響程度可以采用相關(guān)人員評價行政人事部、各部門4車輛調(diào)度規(guī)范性保證員工及時用車未按公司規(guī)定進(jìn)行車輛調(diào)度次數(shù)行政人事部、各部門5車輛安全行使里程安全率保證公司車輛安全行車車輛安全行使里程；事故次數(shù)出車次數(shù)各部門、外部單位6車輛維護(hù)情況保證公司車輛正常維護(hù)車輛使用中出故障的次數(shù)各部門7車輛維修成本控制車輛相關(guān)的維修成本車輛維修成本行政人事部8準(zhǔn)時出車率保證員工用車及時性準(zhǔn)時出車次數(shù)總要求出車次數(shù)行政人事部、各部門9固定資產(chǎn)及低值易耗品管理情況保證公司資產(chǎn)定期盤查公司賬內(nèi)外固定資產(chǎn)和低值易耗品盤查定期性、臺賬完整性行政人事部10公司安全保衛(wèi)情況保證公司人員、財產(chǎn)安全公司發(fā)生治安事件次數(shù)行政人事部、各部門11公司消防器材維護(hù)、更換情況保證公司消防安全消防器材、設(shè)施未按期維護(hù)、更換次數(shù)行政人事部12后勤服務(wù)滿意度后勤服務(wù)是對其他崗位工作的支持滿意度調(diào)查可以采用相關(guān)人員評價方法行政人事部13事務(wù)性工作完成情況保證日常事務(wù)性工作的質(zhì)量完成完成時間、完成的質(zhì)量行政人事部部長進(jìn)行評價行政人事部